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第一篇：停车场公司各部门管理制度大全(完整版)
停车场公司规章制度及职责
目 录
一、工作职责
总经理职责......................................................................................................................... 1
副总经理职责..................................................................................................................... 2
主办会计工作职责............................................................................................................. 3
出纳会计职责..................................................................................................................... 5
技术员职责......................................................................................................................... 6
统计员职责......................................................................................................................... 7
组长职责............................................................................................................................. 8
收费员职责......................................................................................................................... 9
值班员职责....................................................................................................................... 10
督察员职责....................................................................................................................... 11
二、规章制度
办公室工作制度............................................................................................................... 12
财务管理制度................................................................................................................... 13
收费员工作制度............................................................................................................... 22
车辆管理制度................................................................................................................... 26
三、工作守则
办公室工作守则............................................................................................................... 27
人事部工作守则............................................................................................................... 28
外场部工作守则............................................................................................................... 29
四、收费员绩效考核细则 ................................................................................ 30
五、登记统计簿 ..................................................................................................... 33
总经理职责
一、在上级主管部门及总公司领导下进行工作；
二、带领公司员工认真学习国家有关法律法规，及时掌握国家有关政策。严格遵纪守法，廉洁奉公，扎实工作；
三、及时掌握、了解、传达上级主管部门的指示，制定科学的经营方法，协助交警管好城市的静态交通管理，始终做到“畅通、便民、临时”；
四、加强与有关单位联系，理顺工作关系，确保公司运行正常；
五、加强财务管理，制定严格的财务管理制度；
六、制定切实可行的各项规章制度，并督促、检查各种规章制度的落实情况，发现问题及时纠正，用规章制度管理公司员工；
七、负责对公司部门领导及路段组长的配备及任免事宜；
八、负责组织实施对临时停车泊位的调研、增减工作，路段人员的轮岗调整工作；
九、完成上级领导交办的其它事项任务。
副总经理职责
一．副总经理在总经理领导下开展工作，总经理临时不在位时，履行总经理职责；
二．协助总经理对公司人员进行遵纪守法教育，贯彻落实上级领导的指导精神，确保公司员工做到学法、懂法、守法；
三．协助总经理做好城市道路交通秩序静态管理、收费工作，积极疏导交通，努力服务市民，确保市政府关于市区道路交通“畅通、便民、临时”的六字原则达到贯彻落实；
四．负责建立健全公司具体规章管理制度、奖罚条例，规范公司内部管理，并督导其贯彻执行，确保公司运营正常、安全，提高公司运作效率；
五．组织建立各类登记统计制度，监督各部门及时、准确、完整地填写登统计表簿，掌握公司运行情况，及时采集道路临时停车泊位的信息，进行分析、研究、报告、制定规划；
六．加强对公司行政工作人员的管理，严格要求自己以身作则，发挥其表帅作用，正确行使工作职权，努力提高办事效率；
七．负责加强和有关单位联系，协调有关单位和公司内部关系，确保公司安全、运营、效率；
八．负责领导外场部对标牌、标线调研，并组织安装和 施划。
九．完成上级领导交办的其它任务。
主办会计工作职责
一、科学合理的制定会计工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算方法；
二、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其合法性正确性；
三、监控公司成本费用状况，监督经费支出，对账目异常要及时向领导汇报并采取措施；
四、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证；登记总帐和各类明细帐，将总账与报表、明细账核对；对款项的收付，资产资金增减进行核算；
五、正确计算收入、费用、成本，正确处理财务成果；
六、负责编制科目汇总表, 根据科目汇总表编制公司月度财务报表、年度会计报表；及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息， 如实反映公司生产经营状况，提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据；
七、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧；
八、负责公司税金的计算、申报和缴纳工作；
九、严格按照《会计档案管理办法》的规定及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、装订、汇编、归档等会计档案管理工作；
十、及时购买发票，并对发票的使用情况进行监督；
十一、按时(15号前)完成上月帐务的结账工作；
十二、充分做好准备工作，配合完成每年税务和财政等监管部门的财务审计工作；
十三、负责税务局年度所得税汇算清交核查等；
十四、负责本部门的其他日常管理工作,及时有效处理各项临时问题； 十五、优质高效地完成领导交办的其他任务。
出纳会计职责
一、管理全部现金收付、支票；
二、严格按照财务制度和支付金额范围的规定，办理收付、报销手续，对凭证不实，有权拒付；
三、根据规定，按银行账户设置银行日记账，现金日记账，日结月清，做到准确无误；
四、认真执行现金管理制度，库存现金不超过银行规定的限额；
五、认真开好转账支票和现金支票，及时处理暂收暂付款项；
六、按时做好工资和奖金等的发放工作；
七、熟悉各项财务制度和开支标准，仔细审核收付的每一张单据凭证，做到每一笔收付都符合制度标准；
八、严格遵守保密制度，未经领导批准，不得对外提供会计信息；
九、与主管会计相互配合，相互监督，各司其职，共同为单位管好财，用好财。
一、认真做好POS机管理、登记和保管工作；
二、定期对POS机检查、保养，维护及时排除POS机故障，确保道路收费POS机正常使用；
三、在发生网络瘫痪时，立即启动收费应急预案，及时与业务单位联系处理并上报公司领导；
四、根据收费工作实际情况，与关联单位联系，实时增设POS机功能；
五、负责对新招聘人员上岗前POS机使用培训工作，并安排路面实习；
六、积极参与公司新业务的扩展及后期POS机智能系统的维护。
六、完成领导交办的其它任务。
一、做好公司员工人数、工号、住址、年龄等的统计工作；
二、做好公司员工事假、病假等的登记统计工作，及时向有关部门通报；
三、对违反公司规定的人和事进行登记工作，必要时及时向领导汇报；
四、做好公司贵重物品的登记工作，定期进行检查，防止损坏和丢失；
五、做好公司月份收费情况统计工作，掌握公司运营情况；
六、做好公司员工绩效工资的计算工作，协助会计做好员工工资发放工作；
七、负责各类信息的收集、整理和加工处理工作，为公司领导决策提供理论依据；
八、完成领导交办的其它任务。
组长职责
一、尊重领导，带领全组人员认真遵守国家有关法律法规、公司规章制度和《城市机动车停车场管理办法》；
二、落实公司下达的各项任务，利用休息时间去督察所辖小组成员的收费和服务质量；
三、及时请领、发放、登记、保管票据和POS机专用发票；
四、熟练掌握POS机操作方法，能排除一般常见故障；
五、团结同志、协调组员之间关系，及时掌握小组成员的收费动态和分析收费额减少变化原因；
六、积极收集收费等方面信息，为公司建设提出合理化建议；
七、积极宣传《城市机动车停车场管理办法》，及时赶到现场处理收费员与驾驶人所发生的纠纷并及时上报；
八、如小组成员发生严重违规收费、违反公司收费人员规定的，组长应负小组管理领导责任，扣除当月组长职务补助，情节严重的，撤销组长职务；
九、每月书面向公司报告小组人员思想、收费情况小结。
收费员职责
一、认真学习国家有关法律法规、公司规章制度和《城市机动车停车场管理办法》；
二、尊重领导、服从公司工作安排和路面民警管理，以公司荣誉和利益为重；
三、按时上、下班，按规定着装和佩戴工号牌；
四、做到熟练掌握停车收费流程和计费方法，按规定正确使用pos机进行收费工作；
五、做到按规定收费并出具发票，做到钱款、票据相符；
六、做到公私分明，严禁私自截留停车费，杜绝少收钱不打票现象和其它违规收费现象；
七、对停入车辆的管理认真负责、文明服务、礼貌待人，耐心向相关单位及驾驶人宣传道路临时收费管理规定，热情为其服务；
八、努力工作，完成公司下达的收费任务指标。
一、值班员在值班领导的领导下，负责处理公司的日常事务，做到一事一记，记录完整清楚；
二、坚守值班岗位，严禁擅离职守，负责接听日常工作投诉电话，做好登记并及时处理相关事宜，必要时报告值班领导；
三、热情接待咨询、投诉人员，认真听取投诉人投诉的相关事宜，及时汇报值班领导并做好登记；
四、负责道路管理收费点的巡查，检查收费人员岗位情况和收费情况；
五、及时排除和处置路面收费POS机发生的故障，确保其正常工作；
六、负责处理停车泊位发生的车辆碰擦、财物被盗、纠纷等事件，并及时上报；
七、完成领导交办的其它任务。
一、负责对公司收费人员收费情况进行督察工作；
二、遵循真实、公正的原则，负责对路面临时停车泊位收费员规范收费情况进行督察，确保督察的真实、客观、公正性；
三、负责对路面临时停车泊位收费人员的工作纪律、着装、服务态度、收费情况进行督察，每月底汇总当月督察报告；
四、每天在路上督察时间不少于8小时，加强晚班和重点人员的督查工作；
五、负责堵塞收费漏洞，规范收费行为，确保正常的收费秩序，并积极配合外场部工作；
六、树立督查的自身良好形象，严禁吃、请，收取好处费等行为，如公司发现立即辞退，并扣除当月工资；
七、配合公司领导对各路段的检查、评比、考核、奖惩等工作。发现收费人员违纪、违规收费、不打票据应及时收集、保存相关证据并立即汇报；
八、积极完成公司领导交办的其它各项任务。
办公室工作制度
一、工作时间：
冬季：上午8：00—11：40；下午14：30—17：30；
夏季：上午8：00—11：40；下午15：00—18：00；
二、上班期间不得迟到早退，有事做到请消假；
三、热爱本职工作，严守工作纪律，树立严谨的工作作风；
四、树立拼搏精神，不断努力工作，积极开拓进取，学习业务技能，提升自身素质；
五、工作互帮互助，协调配合，坚决完成公司领导下达的各项任务；
六、爱护公司财物，保持公司环境卫生，确保员工身体健康；
七、保守公司秘密，不私自向外泄露公司秘密。
财务管理制度
第一章 总则
第1条 本制度以《会计法》为基础，以《会计制度》以及财税法规为依据,按照公司章程的要求，结合本公司实际，对公司的财务管理做出相关规定。
第2条 公司财务部必须认真贯彻国家的财税法律、法规，对公司财务状况及经营成果的营运过程进行客观、准确、及时的反映，对公司的经营活动进行财务管理，确保公司资产的完整和安全。
第二章 流动资产的管理
一、工资、奖金及劳务性支出；
二、劳保、福利及对个人的其它支出；
三、因公出差必须随身携带的差旅费；
四、结算起点1000元以下的零星开支。
第3条 本公司只设立一套银行预留印鉴,由出纳会计保管公司的法定代表人印鉴，由审核会计保管财务专用章。因工作关系需移交印鉴时,须由财务负责人在场进行移交(书面移交),并在财务部”重大事件记事簿”上记录备查。
第4条 公司一切经济往来除在规定范围内可采用现金结算外，都要通过银行办理转帐结算。
第5条 现金结算及管理
一、建立期末库存现金盘存制度,现金盘存应有出纳及会计主管及或由某专职会计在场；
二、公司用于支付费用及各项零星开支的现金,其最高库存不得超过5000元(不含工资福利等现金发放)；
三、任何现金支出的短少,允许查找一个工作日,超出该时限,均由责任人自负；日后发现差错原因允许更正；
四、任何现金收入的长余,允许查找一个工作日；超出该时限,均作为”待处理财产损溢”处理；日后发现错误原因再行更正；凡对现金收入长余隐瞒不报者,一经查实,作为违纪处理,即行调离财务工作岗位；
五、负责司库职能的专职会计应在各停车场的配合下在每个工作周内对其营业收入(含现金、支票、信用卡等)进行审核并制定收入凭证；
六、财务人员提取现金5000元以上(含5000元)者,须有人陪同；否则发生事故，责任自负；
七、收费管理员每天分早晚班，每个班次人员下班后先现金轧帐后保证帐实相符，帐票相符！（指据pos机上所列时间计算得出所收费用与实收停车费相符，实收停车费与提供车主发票金额相符）对于不按规定操作侵吞公款的下列行为一经发现，立刻开除并罚款（罚款金额1000-2000元）情节严重者追究法律责任；
1、车子进入停车场不刷pos机，故意隐瞒停车行为；
2、故意缩短实际停车时间，减少停车费用；
3、故意不提供正式发票；
4、其他侵害公司利益的行为；
八、在收费过程中收到的假币由收款人自理。
第6条 银行存款及其他货币资金的管理(非现金结算)
非现金结算,包括:汇票、信汇、电汇、委托收款(托收)、本票、商业汇票、外埠存款、信用证存款等。
1、不准签发空白支票；
2、1000元以上费用支出或财产购置不得现金支出必通过银行转帐执行（特殊情况报由财务负责人及总经理联签后方可办理）；
3、银行存款及其他货币资金应按日或按单(指其他货币资金的银行对帐单)分户核对,并由专职人员制订《银行存款余额调节表》；出纳不准涉及此项业务；
4、严禁私自出借公司帐户及不按付款人名称和帐户付款,一经发现立即除名,并追究其相应责任；
5、其他经批准的特殊开支；
第7条 公司财产购置、费用开支等各项现金支出，需有合法凭证（正规税务发票或行政事业单位收据），由经办人和部门负责人签名，财务负责人先审核无误签字，由总经理在其授权范围内审批后方可由出纳支付。
第8条 财务人员提取备用金5000元（含5000元）由财务部经理审核，5000元以上由主管财务公司负责人审核。
第9条 因出差、购物等原因备用金不足需向公司预支现金的，需填申请借款单，由财务部依据“前款不清，后款不借”的原则和实际费用预算或授信额度（员工月工资的1.5倍至2倍）审核后报总经理审批后方可借款，事毕一周内结帐归还。
第三章 费用（支出）管理
公司费用实行计划管理,其管理职责分工如下:
一、所有费用的报销均需凭借合法凭证（正规税务发票或行政事业单位收据）并填写报销申请单并由经办人、证明人、部门负责人签字，再交由主办会计先审核无误签字，再经总经理在其授权范围内审批后方可由出纳支付；
二、人事行政部负责管理下列费用:工资及工资性支出、养老保险、待业保险、住房公积金、职教经费、劳动保险费、医贴、医保、福利、劳保用品（含工作服）及相关的劳务费用。各部室的报刊、杂志、资料等。固定资产和其它资产修理费及其清理、报废及短少所导致的营业外支出；
三、财务部负责管理下列费用:公司资产的财产保险费、折旧及摊销费用、与财政及税务相关的应缴费用、审计费、业务招待费、票据印刷及财务费用等。
1、工资、福利费、差旅费、通讯费、业务招待费等有限额控制标准的费用报销，按公司现行制度所制定的标准执行；
2、工会经费、职教经费、养老金、公积金、财产保险等按国家规定标准执行的费用支付由总经理审批；
3、固定资产和其它资产修理费及其清理、报废及短少所导致的营业外支出报总经理审批；
4、除上述以外的日常营运费用、低值易耗品的购置、办公用品费等，由部门负责人审核后，报总经理审批；
5、租赁费、物业管理费、水电费等由总经理审批；
6、因工作需要报销通讯费用，按公司规定执行的职务标准内实报实销；
7、业务招待费指因业务需要发生了餐费、礼品费、娱乐费等，由总经理审；
8、市外差旅费用管理按照公司规定执行的职务标准内实报实销。
第四章 固定资产管理
一、公司固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在500元以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等；个别单价在500元以下、使用年限较长的也列入其中。
二、不属于经营性主要设备的物品,其作为固定资产的确指界限是单价500元以上(含500元),使用期限超过两年(不含两年)。
三、对附属于新建房屋、建筑物的内外装饰不能随意移动部分,需将其实际工程价格从装饰总造价中剥离出来,作为一项单体资产分类核算；剩余的装饰费用(即:可移动部份)则作为有关设备处理。
四、公司的固定资产除新建房屋、建筑物外装饰中不可移动部分不计残值外,其余固定资产一律预估残值为4 ％,法律、法规另有规定的从其规定。
五、公司固定资产折旧按年限——直线法分类计提折旧，其折旧年限暂按现行《财制》执行。
六、固定资产的购置与管理
1、公司固定资产由行政部实行监管，各职能部门使用和保管其所辖的固定资产,责任人为其负责人，负责人调离应在行政部监督下办理固定资产移交手续。
2、公司各职能部门所需固定资产,须先向行政部申报计划, 计划购置单体金额1万元或汇总金额5万元以下者需报经行政部汇总平衡；超出以上金额应实施招标并经总经理及财务负责人联签批准后统一购置。
3、每半年度的最后一个月的20日—30日,行政部及财务部对公司固定资产进行一次全面盘点、清查；对有问题的固定资产,其使用、保管、维修部门要不定期进行盘点清查。
4、属基建、更新改造项目的固定资产竣工项目，应报集团公司进行决算审计。
七、 各职能部门之间的固定资产转移由行政部负责并办理转移手续。
八、 固定资产的修理
1、固定资产的修理由使用部门申报,经由总经理批准；
2、对固定资产违章、违规使用造成的损失,扣除保险公司及其他单位、个人的赔偿外,其余损失应由责任人自负。
九、 公司禁止向外单位和个人无偿外借固定资产，有偿使用固定资产均需有书面租赁协议；由总经理批准并报财务部备案；因政府主管部门（如交警支队、税务等）需短期借用，由总经理负责追回。
十、 公司的房产证和土地使用证由行政部管理,涉及用房产和土地抵押的借贷行为须由总经理批准。
第五章 收入、利润及其分配管理
一、 公司的收入是指临时停车场收取的停车费用所取得的各项收入,包括主营业务收入、其他业务收入及营业外收入。其他业务收入是指无形资产转让、固定资产出租、对外劳务的提供等，其确认及计价标准按现行《会计制度》实行。
二、 财务部负责监督检查各类收入的真实性,任何部门和个人不得截留收入。对截留收入，弄虚作假者给予相应处罚。
三、 收费员收款短款需赔偿所差金额，长款一律上交公司。
四、 公司的资本公积和盈余公积按《公司法》及《公司章程》执行。
五、 公司的利润分配按现行有关法律、法规、制度及公司章程的规定执行
第六章 财务报告、财务预算、及考核方案
一、 公司的财务报告是指公司的财务状况和经营成果的总结性书面文件,包括会计报表、附表和财务情况说明书,以及因公司内部管理需要所设置的其它报表。
二、 财务信息披露
1、财务信息披露的内容为对外会计报表和财务分析及附表和财务情况说明书。
2、对外财务报告披露的范围为公司及财税部门,具有借贷及结算业务往来的金融部门。
3、财务决算的披露范围为公司分管领导。
4、财务信息披露根据公司章程规定或总经理授权财务负责人具体实施。
5、任何未经同意向外披露或提前向外披露公司财务信息者必须追究其相应责任。
三、 编制年度财务预算
1、分月、季的年度收入计划
2、按各职能部门单列的年度费用计划、主要费用项目计划及其汇总。
3、本预算年度停车场的盈亏预算及其所需资金预测。
4、风险提示。
5、补充文字说明。
四、考核方案
1、根据各停车点平均营业额制定月停车收费标准总额基数
2、当月月收费总额大于月停车收费标准总额的部分按一定比例提成，提成额由收费员实际收入费用比例分配。
3、基数由公司根据市场情况变动随之变动，变动需经例会审议通过后执行
第七章 附则
一、 公司的法定资本金即注册资金,其增加与减少按《公司法》及《公司章程》规定执行。
二、 公司实行总经理领导下的部门负责制，若因管理体制变化，做相应调整。
三、 本制度若与国家有关法律、法规、及公司章程有抵触，以前述规定为准。
四、 本制度经总经理批准后执行。
收费员工作制度
为了进一步明确道路临时停车泊位收费人员的责任，科学评价收费人员的工作成绩，激发收费人员的积极性、主动性，特制定工作制度如下：
一、严格上、下班规定
1、收费人员应当按时上班、下班，按照要求使用POS机进行签到、签退，并认真做好交接班手续；
2、按时交接班，在接班人员未到达之前，当班人员不能擅自离岗；
3、交接班时，要详细交待了解上一班车辆出入、停放及车辆有无擦痕等情况，逐个交待检查、以明确责任。
4、收费人员应当站位明显，即能通观停车泊位车辆驶入、驶出情况，又能及时对其管理收费工作并注意自身安全
5、收费人员应当使用文明用语，车辆驶入时应当对驾驶人使用“您好”称呼，驾驶人离开车辆时要提醒驾驶人将贵重物品随身带走，若发生财物被盗责任由驾驶人自负。收费后应当说声“谢谢”，车辆驶出时应当说声“再见”，做到来有迎声，问有答声，走有送声。
二、严格着装规定
1、收费人员上岗期间按规定统一着公司配发的“管理收费”字样的着装和帽子；
2、收费人员在岗位期间按规定统一佩戴印有本人照片和工号的工作证；
3、禁止披衣、戴歪帽、穿拖鞋和睡衣上班。
三、严格标准收费
1、收费人员在上岗期间必须持有城市物价局“经营性服务收费许可证”；
2、收费人员必须在规定的时间、路段上管理收费工作；不得跨路段收费。
3、收费人员必须使用POS机对停车泊位停放的车辆进行收费工作；
4、收费人员必须给驾驶人出具POS机打印的“城市机动车道路临时停车专用发票”；
5、在收费过程中收到的假币由收费人员自理；
6、禁止在停车泊位外收费，如果不在停车位内收费，产生的违章停车罚款金额由收费员自己承担；
7、严禁提前收费，如果晚上下班之前1—2小时经驾驶员同意方可收费，不得强制驾驶员提前缴费。
8、严禁擅自叫公司以外的人或已经离职的员工给自己代班。
四、严格扎帐制度
1、收费员须保持自己的贷记卡余额充足，每天交接班时或下班后，必须把当天的现金收入即时扎帐，不允许隔天扎帐。
2、不按时扎帐的违者一次罚款20元，跨月扎帐者一次罚款30元。三次或者三次以上的一律辞退。
五、严格请销假规定
1、收费人员因事、因病等需要请假时，由本人写出书面请假条，并填写请假审批表报人事部负责人批准；
2、病假必须出具医院的休假证明书；
3、假期后及时向公司销假(事假不得超过10天)
六、奖罚规定
1、公司员工见义勇为、拾金不昧等给予专项表彰和按有关规定办理；
2、未按规定时间上、下班月份一次扣40元、二次取消绩效奖、三次（含）以上者给予辞退；
3未按规定要求对POS机充电，造成电力不足，影响正常使用者扣30元；
4、未按规定着装和佩戴工号牌扣30元；
5、不按规定收费、不出具票据，或出具过期票据，钱款票据不相符，私自截留停车费，只要发现一次，不论金额多少，一律扣除当月工资和绩效并且予以辞退；下列8种行为属于不按规定收费行为：
（1）、车辆驶入停车位，驶入凭证、使出凭证均不打，直接收钱的。
(2)、车辆驶入停车位，只打驶入凭证，不打使出凭证或车辆无拒缴费记录，或者车辆状态是未离开的。
(3)、无故做冲正使出交易的。
(4)、车辆停在停车泊位内，打了驶入凭证，车辆实际还停在泊位内，但是POS机已经显示无记录，在10分钟或15分钟之内打了免缴费使出的。
(5)、车辆使出，收到车主停车费后，又重新打驶入单，立马打使出单，做免缴费交易的。
(6)、车主交补缴费，收费员不消除记录的。
(7)、拿以前车主不要的发票，日期或车牌号不相符的发票给车主的。
(8)、故意把车牌号打错，然后车主给钱时，把钱装入口袋，把车辆状态打拒缴费的。
6、发票丢失，将按税务部门的规定进行处罚；
7、因自身身体原因，不能胜任工作的，超过一个月不能上班的应自动和公司解除合同；因年龄问题（男60岁、女50岁），自动与公司解除合同；
8、请事假每天扣40元（病假出具医院证明），事假超过10天的自动和公司解除合同。
9、未及时消假，超出的天数每天扣40元；
10、未按规定办理请假手续擅自离岗，一次扣款100元，二次予以辞退；
11、因人为因素造成POS机损坏的，按照修理实际费用赔偿，完全不能使用和丢失的照价赔偿；
12、因管理不力造成停车泊位车辆碰擦、财物被盗等损失，当班收费员赔偿损失经费的40%；
13、上下午对接班的员工月收费相差500元以上的必须向公司说明情况，月收费相差1000元以上又无正当理由的公司将予辞退；
14、不按时交接班，无故造成交接班人员等待时间超半个小时的扣款30元；
15、提前收上一班的停车费的一次扣30元，性质恶劣的予以辞退。
16、必须无条件服从公司轮岗制度，不得以任何理由拒绝执行公司的调岗制度，如不执行公司的轮岗制度将解除合同。
17、在未收到车主现金的情况下，打出发票，钱款由收费员自己承担。
18、在上班时间，打架、斗殴、闹事，一律给予辞退。 19、POS机的SIM卡，一机一卡，随机负责，如果产生其它非正常网络费用，一经查实给予当事人扣除当月工资和绩效并辞退处理。
20、如遇特殊情况，请病假或者事假达到一个月的（包含一个月），公司不给予买保险或扣除保险补助200元并与公司解除合同。
21、对于未完成任务的差额部分按照25%从基本工资中扣除。
22、新上岗时，公司免费发放雨衣、马甲等劳保用品，离职之前必须交还公
司。如果经营性服务收费许可证（副本）丢失赔偿50元，雨衣丢失的赔偿100元；马甲丢失赔偿50元，帽子丢失赔偿20元。
23、刚上岗的工号牌由公司免费办理一次，如果中途丢失，二次办理必须由自己承担相关费用。
24、公司统一调休年休假期间，禁止私自收费，一经发现，立即辞退。
车辆管理制度
一、办公室为公司车辆管理部门，各部门必须积极配合办公室履行车辆管理、调派职能；
二、车辆管理实行集中管理，相对固定的原则；
三、车辆使用应做到，先急后缓，按需配用，合理调度；
四、公司车辆必须安排相对固定的驾驶人员。未经批准，不得擅自使用或将车辆交与他人驾驶，驾驶人员应爱护使用车辆，做好正常保养，保持车身与内外整洁；
五、车辆必须按规定停放在单位，不准擅自将车开回家，下班后及节假日期间，未经批准擅自出车并因此而造成交通事故的，所造成的车辆维修费用均由该车规定驾驶人员承担；
六、各部门因工作需要加班的，必须填写派车单，经办公室报领导签核；
七、驾驶人员应自觉遵守交通法规，若擅闯红灯、超速并在媒体上曝光的，由办公室负责到有关部门进行处理，同时按所交纳金额扣除该车规定驾驶人员的工资。对其他违规行为的经济处罚，由该车规定驾驶人员承担；
八、车辆维修必须填写送修单，书面列项申报，由办公室车管员对修理项目认定盖章后方可进厂维修。维修必须按所规定项目进行，凡出现未经办公室同意，擅自决定扩大维修范围及增加维修费用的费用由当事人承担；
办公室工作守则
一、认真学习国家有关的政策、法规和上级领导关于道路交通管理的有关指示精神，加强思想教育工作；
二、制定公司规章制度，检查规章制度落实情况；
三、加强对公司行政工作人员的管理、教育，提高服务意识和办事效率；
四、安排公司行政人员值班，接听投诉电话，接待来访人员，处理相关事宜；
五、负责公司文件的收发、登记、传阅、和管理，确保文件精神及时达到贯彻落实；
六、负责公司计算机的安全管理及打字、油印工作，做好安全保密工作；
七、负责道路临时停车泊位管理、收费情况的统计工作，及时掌握运行状态，为公司领导决策提供理论支撑；
八、制定公司工作计划，检查计划落实情况，及时对工作进行总结；
九、负责会议议程、场所、文件的准备工作，确保会议顺利召开和预期效果；
十、负责建立健全公司各类登记统计制度，及时检查登记统计记录薄的登记填写情况；
十一、完成领导交办的其它任务。
一、 负责建立、建全公司人力资源管理系统，确保人力资源工作按照公司发展目标日趋科学化，规范化；
二、 负责公司劳动人事管理制度的建立、实施和修订，根据公司的发展战略和经营计划制定人力资源计划；
三、 每季度根据公司的经营目标及人员需求计划审核公司的人员编制；
四、 定期收集公司内外人力资源资讯，建立公司人才库，保证人才储备；
五、负责办理公司员工招聘、进行岗前培训，履行聘用及解聘手续；
六、 建立员工沟通渠道，定期收集信息，拟订并不断评估公司激励机制、福利保障制度和劳动安全保护措施；
七、 负责公司员工聘用劳动合同的签订、人事档案及劳工关系的管理，协助办理公司员工各项社会保险手续；
八、 负责公司员工日常劳动纪律、考勤、考评工作，协助办理奖惩等人事手续；
九、 负责公司与外部的业务联系及劳资统计工作；
十、定期做出大轮岗计划，上报公司审定后，组织实施。平时根据工作需要，及时进行个别岗位的微调工作；
十一、深入一线调研，掌握第一手资料，了解员工的实际困难；
十二、完成领导交办的其它工作。
一、掌握公司道路临时停车泊位具体情况，根据临时停车的车辆与泊位供求关系，建议调整、增设停车泊位，并保持停车标牌、标线清晰和完整；
二、定期、不定期巡查路面情况，掌握收费人员在岗情况，检查是否按规定着装和佩戴工号牌；
三、定期、不定期检查路面收费情况，确保泊位车辆停放有序和道路交通畅通；督导员工按规定标准收费并出具票据，杜绝违反规定收费及个人截留停车费，一经发现违规的人和事，立即纠正并及时收集、保留证据，并上报从严处理；
四、定期对POS机检查、保养，及时排除POS机故障，确保道路收费POS机正常使用。发生大规模网络瘫痪事件，立即启动应急方案，并及时上报；
五、处置道路临时停车泊位的车辆碰擦、财物被盗及车主投诉、纠纷等事件，并及时上报，确保道路交通秩序正常，纠正任何单位或个人违规设立停车泊位和收费情况；
六、加强员工安全意识教育，切实做好自身安全防护，及时发现和排除日常工作中的不安全因素；
七、认真做好登统计工作，及时、准确、完整地填写登记薄；
八、注重信息的采集工作，并对所采集的信息进行分析、研究、加工处理，每月出一期路面管理收费情况简报，为公司决策提供理论依据；
九、完成公司交办其它任务。
收费员绩效考核细则
第一条 为了进一步明确道路临时停车泊位收费人员责任，科学评价收费人员工作成绩，激发其积极性、主动性，特制定本细则；
第二条 考评对象 道路临时停车泊位收费管理人员；
第三条 考评方法 通过社会投诉、执勤大队民警巡查监管和公司日常检查的方式进行，实行日检查、月汇总。
第四条 考核内容
1、作息时间：
B级路段：分两班交接班：上午班8：00—13：00；
下午班13：00-19：00
A级路段：分两班交接班：上午班 8：00-13:00；
下午班13：00-21:30
2、签到签退：按时上下班，认真做好交接班手续，不得擅离工作岗位（5分钟以内）。未按规定时间上、下班月份一次扣30元、二次给予辞退；
3、着装整齐：严格执行着装规定，上岗位期间按要求统一着装并佩戴工作证件。未按规定着装和佩戴工号牌扣20元；
4、按物价部门核准的标准收费：不按规定收费(含下列八种情况)，不论金额多少，只要发现一次，取消绩效奖并予以辞退；
（1）、车辆驶入停车位，驶入凭证、使出凭证均不打，直接收钱的。
(2)、车辆驶入停车位，只打驶入凭证，不打使出凭证或车辆无拒缴费记录，或者车辆状态是未离开的。
(3)、无故做冲正使出交易的。
(4)、车辆停在停车泊位内，打了驶入凭证，车辆实际还停在泊位内，但是POS机已经显示无记录，在10分钟或15分钟之内打了免缴费使出的。
(5)、车辆使出，收到车主停车费后，又重新打驶入单，立马打使出单，做免缴费交易的。
(6)、车主交补缴费，收费员不消除记录的。
(7)、拿以前车主不要的发票，日期或车牌号不相符的发票给车主的。
(8)、故意把车牌号打错，然后车主给钱时，把钱装入口袋，把车辆状态打拒缴费的。
5、发票丢失，将按税务部门的规定进行处罚；
6、私自截留停车费，扣除月工资和绩效且予以辞退；
7、请销假：收费人员因事因病等请假，必须由本人书面报公司领导批准。请事假每天扣40元（病假出具医院证明）事假超过10天的，自动解除合同；
8、未及时消假，超出的天数每天扣40元；
9、未按规定办理请假手续擅自离岗，发现一次予以辞退。
10、因人为因素造成POS机损坏的，按照修理实际费用赔偿，完全不能使用和丢失的照价赔偿；
11、因管理不力造成停车泊位车辆碰擦、财物被盗等损失，当班收费员赔偿损失经费总数的40%；
12、收费指标（见路段任务表）：完成任务指标后，超额部分按25%提成；未完成任务指标，按未完成任务的差额部分25%从基本工资中扣除；
13、收费人员须保持自己的扎帐卡余额充足，每天交接班时或下班后，必须把当天的现金收入即时扎帐，不允许隔天扎帐，违者一次罚款20元；二次
予以辞退。
14、收费人员在使用POS机收费时，必须先调出车辆收费信息，待车辆驾驶人确认并缴纳停车费用后，再打印出车辆驶出凭证给驾驶人，如先打出驶出凭证又未能收到停车费的，损失自负；
15、上下午对接班的员工月收费相差500元以上的必须向公司说明情况，其绩效按15%计提。月收费相差1000元以上的公司将予以辞退。
第五条 岗位轮换 收费人员的收费路段实行轮换。
第六条 奖惩制度
公司员工见义勇为、拾金不昧等给予专项表彰和按有关规定办理；
登记统计簿
一、会议记录薄；
二、公司值班登记薄；
三、投诉电话登记薄；
四、路面事故登记薄；
五、路面巡查登记薄；
六、票据领取登记薄；
七、票据上缴登记薄；
八、小组缴现登记薄；
九、月、年票登记薄；
十、贵重物品登记薄
十一、POS机领取登记薄、
十二、POS机使用情况登记薄
十三、公司员工事假、病假登记薄。 十四、公司行政人员请销假登记薄；
第二篇：财务制度及流程
财 务 管 理 制 度
第一章 总则
一、为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据施工企业财务会计制度有关规定，并结合本公司的特点及管理要求，特制定本制度。
二、公司设立财务部，其岗位职责分别是： 1．财务主管岗位职责
⑴在财务总监领导下，负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。达到记账准确，账实相符，报表及时，内容完整。
公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记，妥善保管。
财务月、季报表要在次月5日前，年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。
⑵根据合同约定和工程进度，及时催收工程款，或按照约定核定施工队的工程预支款，以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。
⑶负责协调与税务等部门的工作关系，办理涉税事项；配合办理上级安排的公司日常事务。
⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查核实，及时处理好财产溢余和毁损账务。
⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。
⑹负责公司统计工作，按要求及时报建设主管部门和统计部门（包括网上填报）。 ⑺罚则：
①财务记账、报表不及时，属个人原因者，一次给予批评，二次给予记过处分。 ②账实不符要及时查明原因，不得隐瞒不报，否则给予记过处分直至追究经济责任。 ③违反公司管理制度，按相关管理制度执行。 2．出纳岗位职责
⑴在财务主管领导下，做好公司库存现金、有价证券的保管工作。
⑵根据合同协议条款和工程预算，经常了解工程进度，定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项。
1 ⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字；材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字；工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项。
⑷员工因业务需要借支现金的，首先在出纳处填写借支单，经所在部门负责人和财务主管审核签字后，由总经理审批（总经理不在情况下由副总经理审批），方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清帐款。
⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记，做到日清月结、帐款相符、帐帐相符，每天登记现金日报表。
⑹负责办公品购进和领用情况的登记。公司各部、室需要购买办公用品，由部、室负责人填制申报单，经总经理审批（100元以下由分管副总审批）后购买，再由部、室签字领用。
⑺岗位罚则
①对手续不全的凭证擅自付款，须立即补齐签字手续，未造成经济损失的，处以20元/次罚款，造成经济损失的，承担相应的经济责任；若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回的由本人赔偿。
②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃的，经查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市价赔偿。
③严守公司商业秘密，对泄露商业秘密给公司造成的损失承担相应的经济责任。 ④报表、帐务数据有误，出错点超过2次的，按5元/处加以处罚。
三、财务管理的基本任务
1、建立健全财务管理制度，完善内部经营责任制， 如实反映公司的财务状况和经营成果；
2、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；
3、及时结算、收回工程款，依法合理筹集资金；
4、有效利用各项资产，努力提高经济效益。
四、资金审批制度
⑴ 所有款项的支付，须经总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由行政部主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。行政部主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行
2 登记；
⑶ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经总经理批准；
⑷ 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须总经理批准； ⑸ 非正常经营业务调出资金须经过总经理批准；
⑹ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经总经理批准。
五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
施工工程用款支付批工作流程
六、费用支出审批事项
⑴ 各职能部门根据实际情况提报所需费用，严禁先列支，后报销。报销的费用原始单据必须是正规发票，确实无法取得的，可以使用付款凭证代替，但必须写明原因据实填报。正规发票必须是盖有全国统一发票监制章、税务部门认可的发票，填写内容包括我公司全称、日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票或财务专用章。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，财务人员有权拒绝报销。
⑵ 费用报销流程：由费用当事人填写费用报销单，交由部门主管审核签字，审核通过后交财务部门复核，经总经理批准后方可到出纳处进行实际结算。
⑶ 费用报销单填写规范：用蓝、黑水笔或钢笔填写，字迹要求清楚整洁；合计金额填写正确、规范，大小写相符；报销附件单据用胶水粘贴在费用报销单后面要求整齐、美观，附件张数要填写正确；对填写不规范的单据，出纳有权做退回处理。
⑷ 员工因工程业务或出差需要借支现金的，需到出纳处填制借支单。出差借支：必须先填写《出差申请单》，经所在部门主管和财务部主管审核签字后，由总经理审批（或请示总经理同意）后方可到出纳处取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清账款，逾期不报者，费用由自己承担。
⑸ 涉及应酬等非正常费用，须总经理批准。
⑹ 在报销过程中单据必须依实填写，如经审查发现有多开发票金额、多报金额的，按多报金额2倍处罚，并按公司有关制度规定给予行政处分，直至辞退。
3
第二章 公司相关费用支出制度
为了规范公司的财务行为，加强公司费用管理，控制不合理费用开支，提高经济效益，本着精打细算，勤俭节约，有利工作的原则，并结合本公司的特点、实际情况及管理要求，特制定本制度。
1、差旅费
公司员工因公出差，根据《出差申请表》所批准的事项和到达地点依实报销。 ⑴ 外地出差
①在途交通费：根据出具的车票面额，再核定路途的时间、职务级别和实际情况为依据以实报销。
②公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。按地区标准、出差天数给予补助，生活补助时间以中午12：00以后为界限，参考车、船票的时间。省内（市外）城市每人每天补助20元，省会以上城市每人每天补助30元。部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则不报销生活补贴。因施工需要驻在工地的，原则上可在施工队食堂就餐，由公司补助施工队生活费；无法与施工队同餐的，每一整天补助生活费18元。
③住宿费：按地区标准，职务级别给予报销。住宿费按实际住宿天数参考车船票的时间任发票报销，县级城镇每人每天住宿费不得高于20元，地级市每人每天住宿费不得高于40元，省会以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情况，实际费用高于上述标准的，由总经理审批决定报销额度。
⑵ 本市出差
本市出差（或办事）仅有市内交通费，无出差生活补贴、住宿费项目。市内交通费按实报销，原则乘坐公交车，无特殊情况不得乘坐出租车，若特殊情况需向行政部门主管申请方可乘坐并给予报销。因时间过早或过晚（早7：00前或22：00后）可乘坐出租车，在报销时写明乘坐原因和起止地点，未写明的财务部作退回处理。
2、招待费
因工作需要招待，须由接待人请示部门主管、部门主管请示总经理的程序申请，并批准后方可报销招待费。若提前支款，要采用口头或书面形式向财务部门提出本次费用计划（单次超过200元的必须采用书面申请），内容包括：①事由；②参加人数；③发生次数；④预计金额。经财务主管签字后到出纳会计领款。招待事项完毕必须填列支出凭证并注明
4 ①事由；②参加人数；③发生次数，凭发票（无法索取发票的须有收款收据）到财务部结款，不写明的财务可退回处理。
出差期间的招待费用须与差旅费同时报销。
3、手机费
手机费用根据所担当的职务级别和工作需要，确定该岗位的手机费报销额度，手机费须先自行缴费，后凭有效发票在额度范围内按实报销，超额部分由个人承担。总经理手机费据实报销；副总经理、工程部主任、物资采购专员手机费为100元/月；其他人员为50元/月；经营部业务员手机费从业务提存中报销。
4、办公费
办公费是指因日常需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗，办公用品由各部门主管根据实际需要填报申购单，交由行政部审核，总经理审批后进行统一购买、验收、入库，根据发票、入库单报销实际费用，然后根据需要进行领用登记。专用办公用品如打印机，传真机，电脑，根据需要发放、限定台数，因为使用年限或正常损坏而无法使用的需报告行政部实际查看，审核，再由总经理审批进行统一购置，以旧换新；新进人员到职由各部门向行政部提出文具申请单领用文具，人员离职时，应将可用文具交还行政部。办公用品系为公共活动提供，严禁带出公司私用。
5、运输费
运输费支付应在运输发票或付款凭证后面附①货运合同；②有验收签字的货运清单，经相应的部门审批后可办理结付。经办人员要尽量直接与司机联系，以减少货运费用。
6、车辆使用费
车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费，驾驶员补贴。油费报销一般情况由行政部办加油卡，司机领卡加油。无卡加油需有司机和乘坐人员共同签字证明。用车须填写行车记录，行政部定期根据耗油标准、加油时间、数量、用车记录考核用车情况；路桥费、洗车费由驾驶员集中汇总，由行政部根据派车记录复核签字报销。公司车辆维修保养由行政部统一管理，应指定维修点。车辆维修、维护前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时除发票外还要附上详细费用清单，由行政部根据维修情况复核以实报销。
第三章 工程成本管理制度
1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
5 2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；
⑵ 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。 5.工程中间结算程序。
⑴ 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；
⑵ 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送总经理审批。
6.工程决算程序。
⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；
⑵ 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准；
⑶ 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算，并制订《工程竣工决算书》；
⑷工程全部竣工验收合格交付使用时，财务部凭工程竣工决算书进行成本结算。
第四章 固定资产管理制度
1、公司财产的范围
⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品；
⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；
⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由行政部归口管理； ⑵ 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理； ⑶ 行政部和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
3、固定资产按下列方法计价：
⑴ 购入的，按照买卖价加上支付的运杂费．安装调试费等； ⑵ 自行建造的，按照建造过程中发生的实际支出；
⑶ 在已有固定资产基础上改建、扩建的，按照已有固定资产原价加上改建、扩建过程中发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的余额；
⑷ 投资者投入的，按照合同约定或者评价确认的价值；
⑸ 融资租入的，按照租赁协议确定的价款加运杂费、安装调试费等。
4．固定资产采用平均年限法计提折旧，折旧费相应摊入工程施工和管理费用中，最终计入工程成本。
5.财产的购置与调拨
⑴ 行政部根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报总经理批准后方可采购；
⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；
⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报行政部审批，总经理批准；
⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；
⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
6.财产的清查、盘点
⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；
⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；
7 ⑶ 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；
⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报总经理，由总经理决定处理意见；
⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
第五章 存货管理制度
企业应当做好存货管理基础工作，建立健全存货管理制度，完善内部经济责任制。在企业生产经营活动中存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行财产清查。
存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。
1、存货按实际成本计价。购入的，按买价加运杂费、采购保管费计价；建设单位供应的，按合同上确定的价格计价；自制的，按制造过程中的各项实际支出计价；车间加工的，按实际耗用的原材料或半成品加加工费计价。
2、仓库管理人员对仓库材料要分类管理，按类别编码记账。材料要堆放整齐便于收发，要熟悉每种材料的用途及堆放地点。有问题的材料要及时处理，不能积压在仓库造成浪费。仓库要随时打扫，保持卫生清洁。
3、配合采购部核实库存，以合理配货。熟悉材料供货周期，当一种材料库存低于最低存货量的时候，要及时提醒生产厂长及采购部。
4、材料购回时，由仓库管理人员按质按量验收，并认真填写“入库单”，包括供货单位、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额，验收人和采购员签名。月末对无随货同行发票的货物金额应由采购人提供采购价，财务据此入账核算，待到下月初在按原数冲回，发票到后再按实际价格入账。
5、仓库管理人员在不见材料或没清点材料之前，不能开“入库单”，因此造成的损失全由仓库管理人员承担。
6、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，因此造成的损失由采购人员负责追究
8 供货商责任，如因采购人员的原因由采购人员赔偿。
7、加工车间或施工单位领用材料时，要履行审批和领料手续。领料人要先认真填写“领料申请表”并经部门主管签字，然后报经主管部门审核，主管部门审核无误后签字返还给领料人，领料人再到仓库领用材料，办理“出库单”及相关手续。仓库保管员接到“领料申请表”后，先审核手续是否健全，然后根据“领料申请表”据实发货。仓库保管员每天根据当天的“领料申请表”汇总填写“出库单”，填写内容：领料部门、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量。
8、对领用未耗用完的物资（包括残余料），如下一批生产或工程不再用，应及时退回仓库，如以后确实用不上的材料，仓库管理人员同采购人员沟通，及时与供货商退换品种；下步生产仍需耗用的，月末清点造表报财务会计，便于财务如实核算成本。
9、生产或工程领用的材料，因为质量或规格等其他原因不能用退回仓库并办理退库手续，仓库管理人员要及时通知采购人对该材料进行退货或换购处理，由此产生的费用采购人要和供货商沟