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职工食堂资金管理制度(大全)

2024-01-08 22:06:52

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第一篇:银行职工食堂管理制度

一、释意

本办法所指职工食堂为直罗―富县项目建设指挥部食堂。

二、物品采购、储备管理

1、职工食堂所有物品由职工食堂采购员统一采购。

2、物品采购应做到品种对路、质量可靠、价格合理、数量准确、购货及时,努力降低采购成本。

3、食堂大宗商品,如大米、油、面等经市场考察后在对指定的正规商店、摊位供应,每月结算一次。

4、库房管理员对所有采购物品的品种、数量、质量应认真核对,确认无误、验收合格后,分别存放库房或交付厨房,并在采购单据上签名。

5、每日菜单及主食由办公室主任拟定后交厨师,采购员根据厨师开具的采购清单及时采购各种食品,采购要把好质量关,保证食品的新鲜、不霉变、不变质,对于易保存的物品(烟、酒等)每月集中采购一次。

6、蔬菜、食品类由食堂负责保管,烟、酒等由库管保存。食品应分类摆放,生熟分开,并有明显标志,容易腐烂变质食品在加工前要做好冷藏保鲜工作,所有物品要注意防火、防盗、防鼠、防虫、防霉变、防残损。

7、库房、厨房每月应盘库一次,切实做到帐、物相符,发生短缺,由具体保管人员赔偿。

三、来客接待

1、指挥部所有业务接待用餐,由办公室主任负责。指挥部领导或相关部门应将接待来客人数、时间通知办公室主任,办公室主任根据具体情况确定用餐标准后,安排厨房准备。

2、接待客人配用烟、酒等物品由办公室兼职人员从库管处领取,用餐后具体负责接待的领导或部门要在就餐单上签字,因故当日未签者,次日应补签。

3、凡自行安排、自行提高接待标准,由接待人或陪餐人个人承担全部接待费用。

五、费用管理

1、职工食堂实行自负盈亏,食品成本由职工承担,公司职位指挥部只提供场地、厨具、雇工人员工资及水电费。

2、为了便于核算及管理,职工食堂单独设立账户。

3、采购日常所需费用由采购员从办公室财务借取周转金,月末报销冲账。来客接待费由办公室主任每月在财务资产部报销。

4、采购员报销购物票据时必须有销货人、采购员、库管员、办公室主任签字方可报销。

5、办公室主任报销来客接待费用时,票据上必须有接待人、指挥部负责人、公司主管副总经理签字方可报销。

六、卫生与安全

加强卫生管理,防止疾病传染和食物中毒。

1、从业人员卫生要求

⑴ 每年必须进行健康检查,持证上岗。

⑵ 工作时间穿戴清洁的工作衣帽。

⑶ 不得留长指甲、涂指甲油、戴戒指加工食品。

⑷ 不得在厨房吸烟。

2、厨房、餐厅卫生管理

⑴ 食品、餐具需彻底清洗、消毒。

⑵ 厨房、餐厅必须做到干净卫生。

七、本办法自20xx年8月15日起施行。

八、本办法由办公室负责解释。

第二篇:食堂财务管理制度

为健全食堂管理制度,规范食堂财务收支行为,使食堂工作更好地为教学服务、为师生员工生活服务,按照财务管理的要求,结合《中小学会计制度》及我市中小学食堂管理的实际,制定本制度。

第一部分食堂工作人员岗位职责

一、人员配备

1、学校食堂管理实行校长负责制,学校必须明确一名副校级以上干部分管食堂工作。审批食堂收支、往来、采购等事宜。

2、学校食堂按照不相容岗位分设的要求,设置会计、出纳、采购、保管等工作岗位,建立食堂工作人员岗位责任制,明确责任,各司其职,相互监督。

3、学校必须配备有一定专业技能的食堂财务人员,出纳由学校行政报账员兼任。食堂会计人员业务上接受学校会计的指导和监督。

4、财会人员因故调离本岗位,按有关规定办理交接手续。

二、岗位职责

(一)会计

1、会计必须依据《田二河小学食堂会计核算细则》(试行)的要求设置“总分类账”、“三栏式明细账”、“多栏式明细账”、“固定资产备查账”等账簿进行核算。

2、每月5日前向食堂主管、财务室、校长报送上月“学校食堂资产负债表”、“学校食堂损益表”。每学期期末应对食堂主要经济指标进行分析。

3、会计依法履行会计制度,对会计资料的真实性进行监督。

4、妥善保管会计资料,并把原始凭证装订成册。食堂的会计档案资料,应视同学校行政会计档案进行管理。

(二)出纳

1、出纳必须依据《田二河小学食堂会计核算细则》(试行)的要求设置“现金日记账”、“银行存款日记账”、按时登账,做到账款、账证、账账相符。

2、每笔现金的收取,出纳员必须开具三联单并盖“现金收讫”章,如有错误要作废需三联齐全。收款收据由学校财务室统一管理,由伙食会计到学校财务室领取。开完的收据应全部送交财务室核实注销。对涂改、变更、毁坏和遗失收款收据等要追查当事人责任,根据情节轻重进行处罚。

3、付款时,出纳根据会计审核填制的凭证付款,并在付款凭证上加盖“现金付讫”章。

4、所有现金清查的长款归公,记作营业外收入,短款赔偿。

(三)保管员

1、保管员对所有食堂物资进行收发及验质工作,保证食堂日常运作的物资及时、安全供应到位。

2、对购进货物开四联入库单,一联为存根联,一联为会计记账联,一联为保管联,一联作为结算联给供应商,并对货物的品名、规格、数量、单价、质量等进行验收。如发现质量或数量问题不能入库的,应上报食堂管理人员处理。

3、发放物资必须开具出库单,并及时登记入账,做到先进先出,每7天向会计送一次出库单。每月25日清查盘点一次,并在26日及时把盘点表报送会计。

4、对仓库物资库存数量了如指掌,对采购员及时提出采购计划,并说明品名、规格、数量、等级和单价。不得擅自把物资转借、挪用、租赁给他人。

(四)采购员

1、采购员最高借款不得超过当天所需采购原材料金额的总和。

2、所有采购的原材料或物资都必须实行双人轮流采购,在特殊情况下只有一人时,须有轮值的中层值班人员陪同。

3、所有采购的原材料或物资,采购当时须开具采购清单,当时不能开具的,回食堂交货后次日内完成报账手续。

第二部分会计核算

食堂财务必须按照“量入为出、保证质量、收支平衡、略有结余”的原则进行独立核算,自负盈亏,食堂账只核算为伙食发生的有关收支事项,非伙食收支事项不得进入食堂账核算。

一、学校食堂现金管理

1、库存现金不得超过1000元。除满足正常开支外的多余现金转存食堂账户统一管理,大额现金存取银行时须有专人同行。支付超过1000元应通过银行转账。

2、不能以白条抵库,不能私设小金库。不得挪用现金和私自借给他人现金,现金如有遗漏、假币等,所造成的损失由当事人负责。

3、预支现金后,须及时冲账。前账不清,后账不借。

二、学校食堂收入管理

1、包伙食堂向学生收取伙食费时,实行按月预收、学期末结算找补的办法。预收伙食费时,食堂必须向家长公布伙食费收取标准和计划就餐次数,学期末以每个学生实际就餐次数和期初计划就餐次数的差额为依据,向学生结算伙食费。结算清单必须向家长公布,找还结余的伙食费必须由家长或学生本人签名领取。

2、教职工及食堂人员的伙食费,可依学校自定的标准按月定额收取。

3、食堂银行存款所产生的利息收入,以及包装物出售、饭菜下脚料处理等所产生的收入,一律记入食堂收入,不得转移存储。

4、零伙食堂应强化窗口监督,凭票(卡)就餐,所收饭菜票及时全额上缴。

三、学校食堂支出管理

1、食堂支出是指食堂为师生提供伙食服务活动所耗的各项费用,包括粮食支出、菜金支出、调料支出、水电支出、燃料支出、其他材料支出、临时工工资及福利费支出以及其他支出等。

2、食堂支出的管理程序和审批规定:

(1)所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入,必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制“入库单”,数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤,开具“入库单”后按序入库,并记入有关账簿。

现购现用物资材料的购入和交付使用,可不通过填制“入库单”与“出库单”,购买验收后凭采购单及发票经审批后直接列入伙食支出。

(2)领取主食、副食、蔬菜等物资材料,必须填写“出库单”,“出库单”须经有关食堂管理人员签章,并记入有关账簿。

(3)食堂需购置固定资产,由食堂负责人提出申请,报学校校长审批后,方可办理设备采购手续,购入后应及时办理登记入库手续,必须经学校财产保管员验收登记,发票须有经手人和学校保管员验收签章。

四、学校食堂物资管理

1、食堂饭菜票、卡券的保管和出售必须由专人分别负责,不得一人兼做。饭菜票、卡券的进出必须手续清楚。

2、食堂必须建立仓库账,进库物资应填写四联入库单,出库物资应填写三联出库单,经食堂负责人签字核准后方可出库。

3、实物采购单由采购员签名,经保管员(或证明人)验收货物核准后签名,购物资的发票或自制原始凭证,须经办人签字,再经食堂负责人和总务处分管主任审核,并由校长批准后报支,然后会计审核制作记账凭证,交出纳付款并登记日记账。

4、每月25日清查存货,会计协助监督进行,盘点库存实物,并填写盘点清单。会计和保管员应根据盘货清单分别记账调整,做到账账相符、账物相符。

5、盘点存货,如出现短缺或溢余,作为“待处理财产损溢”,查明原因经食堂负责人和总务处分管主任审核,并由校长批准后,交由会计作相关账务处理。

6、食堂固定资产由会计造册登记“固定资产备查账”,食堂相关使用人负责实物保管。

五、学校食堂财务收支结余及分配管理

1、食堂财务收支结余是指年度收入与支出相抵后的余额。学校食堂是公益事业,应坚持自办食堂,不宜对外承包。学校食堂不应以盈利为目的,在正常情况下,应力求收支平衡(或)略有节余,保证师生生活平衡。

2、食堂应每月公示财务收支情况,按月编制“学校食堂损益表”,及时发现问题,分析原因,消除亏损。

3、食堂如有结余,应结转下期使用,用以弥补今后亏损,不得进行私分、发放福利或作利润分配。

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