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第一篇：双汇发展内部控制自我评价报告
双汇发展：内部控制自我评价报告
河南双汇投资发展股份有限公司
内部控制自我评价报告
根据中国证监会、财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》
和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，公司董事会及董事会审计委员会、公司内部审计部门对公司目前的内部
控制及运行情况进行了全面检查，现将公司 2010 年度内部控制的有效性进行
自我评价如下：
一、综述
（一）公司内部控制的组织架构
公司已建立了较为完善的内部控制的组织架构，制定了各层级之间的控制
流程，能够较好地覆盖公司治理层、经营层的运作、管理和经营活动，保证股
东大会、董事会的决议能够得到严格执行，明确界定了各部门、各岗位的目标、职责和权限，建立了相应的制衡和监督机制，确保其在授权范围内履行职能。
公司治理层建立了健全、规范的内部控制制度，股东大会、董事会能够依
据公司治理制度规范、有效地进行运作；董事会审计委员会、内部审计机构负
责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；财务总监、董事会秘书能够按
照监管政策的要求和公司治理制度切实履行职责；经营层在公司安全生产、经
营管理、对子公司的控制方面建立了有效的内部控制体系，在董事会的领导下 制定具体的各项工作计划，通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能
部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。公司建立了与生产经营及
规模相适应的组织机构，设立了财务部、人力资源部、投资法务部、市场营销
部、内部审计部、稽查中心、证券部、信息部、采购中心、肉制品事业部和鲜
冻品事业部，划分了每个部门的职责，确保控制措施切实有效；监事会对董事
会建立与实施内部控制的行为进行监督。公司内部控制的组织架构如下图：
股东大会
董事会监事会
董事会秘书总经理审计委员会
副总经理内部审计部
职能部门下属子公司及分厂
（二）公司内部控制制度建设情况
1、完善公司治理层内控制度
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、中国证监会[2008]27号文件和河南证监局《关于进一步深入推进公司治理专项
活动的通知》的要求，公司结合“上市公司治理专项活动”，建立了《内部控
制制度》、《信息披露管理制度》、《独立董事制度》等一系列公司管理制度，根 据中国证监会第48号公告和《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，公司对《章程》中有关利润分配的规定进行了修订，制订了《独立董事年报工
作制度》、《审计委员会年报工作规程》，与公司其他管理制度一起，构成了以
公司《章程》为总则、以公司《内部控制制度》为纲要的内部控制体系，在对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的控
制以及对内部控制的检查监督等方面建立了相对完整、严密、合理、有效的内
部控制制度。
2、完善公司经理层内控制度
在财务管理方面，公司制订了《财务管理标准化工作制度》，明确了各岗
位的职责，在队伍建设、会计核算、税收业务、特殊业务处理、会计基础工作
等方面建立了标准化的管理制度。
在物资采购管理方面，公司制订了《招投标管理制度》、《采购工作标准化
管理手册》，涵盖了组织机构、物资分类、采购分工、标准化管理、计划管理、供应商管理、货物接收等内容。
在生产运营管理方面，公司制订了《安全生产管理标准化手册》、《肉制品、鲜冻品72小时订单管理规范》、《备品备件库存控制规范》等，对公司生产及运
营实施标准化管理。
在人力资源管理方面，公司制订了《职工教育培训计划》、《2010年薪酬福 利方案》等，帮助职工做好职业生涯规划，逐步建立起公司发展与职工素质相
适应、更具积极性的员工薪酬福利体系，增强员工对公司的归属感。
此外，公司相继通过了ISO9001质量管理体系、HACCP食品安全管理体系和
ISO14000环境管理体系认证，通过了QS食品安全卫生生产许可证，通过执行严
格的质量标准和质量控制措施，确保食品生产安全。
（三）公司内部审计部门的设立，人员配备及工作情况
公司设立了内部审计部作为内部审计部门，由30多名专业审计人员组成，在公司董事会审计委员会的监督指导下，依法独立行使审计监督职权。内部审
计部负责常规综合审计、工程项目审计等日常审计工作，对有必要深入的事项
追加实施专项审计，此外，对公司现金、银行账户等进行不定期抽查，对设备、原材料等进行定期监盘。同时，内部审计部门还负责公司及下属子公司、分公
司的年度经济效益审计、内部控制审计、主要领导任期届满时的任期审计及其他专项审计。内部审计部门对监督检查中发现的内控制度存在的缺陷和执行中
存在的问题，及时向董事会审计委员会报告，并督促相关部门及时整改，确保
内控制度的有效实施。
（四）公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效
1、继续深入开展上市公司治理专项活动。根据中国证券监督管理委员会
[2008]27号文件和河南证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通 知》的要求，将“上市公司治理专项活动”引向深入，对在公司治理专项活动
中发现问题的整改完成情况进行了认真分析和总结，对尚未整改完成的问题，积极与控股股东、实际控制人及监管部门沟通，研究解决方案。
公司控股股东对于存在的同业竞争和关联交易过大的问题，已决定对公司
进行重大资产重组，本公司拟通过非公开发行的方式认购双汇集团和罗特克斯
有限公司的部份资产，从而达到避免同业竞争、降低关联交易的目的。
目前，公司重大资产重组方案已经股东大会审议通过并上报中国证监会，公司于2011年2月25日收到了中国证监会对本次重大资产重组申请的受理通知
书。
2、组织公司董事、监事和高级管理人员对《深圳证券交易所上市公司内
部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规进行学习，让公司
董事、监事和高级管理人员充分认识到企业内控控制的重要性，根据企业内部
控制情况，比照《企业内部控制基本规范》的框架性要求及公司原有的《内部
控制制度》进行差距分析，对存在的差距进行补充、完善，督促企业修订和完
善内部控制制度。
3、加强对控股子公司、分公司经济运行情况的监控，提高执行力。对子
公司、分公司报送的生产经营报表、财务状况等信息，定期召开生产经营分析
会，针对生产经营中出现的问题进行深入分析并组织相关人员进行现场调研，帮助企业分析和解决生产经营中存在的困难和问题，并适时进行指导、监督、协调、帮扶，加强控制力，有效降低企业经营风险。
（五）总体评价
公司董事会认为：公司通过不断的建立、健全和执行各项内部控制制度并
通过开展“上市公司治理专项活动”进行自查、整改、提高，现行的内部控制
制度充分考虑内部环境、风险评估、控制活动、内部监督等要素，较为健全、合理、有效。本公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和证券监管部
门的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、各个
关键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。公司将
继续贯彻落实科学发展观，不断加强内部控制，并随着外部经营环境的变化、相关部门和政策新规定的要求，结合公司发展的实际需要，进一步完善内控制
度，增强内部控制的执行力，推进内部控制各项工作的不断深化，提高内部控
制效率和效益，促进公司稳步、健康发展。
二、风险评估
1、外部经济环境风险
2010 年，全球经济逐步复苏，中国经济继续保持较快增长，通胀形势前松
后紧，宏观调控政策接踵而至，企业发展的外部环境更趋复杂，正反因素日益
增多，受此影响，中国肉类加工行业呈现出如下特点：一是生猪及主要原辅材
料价格先低后高，企业原辅材料生产成本同比上升；二是随着国内经济形势的 回升并持续向好，社会消费品零售总额继续平稳较快增长，肉类产品消费保持
了较好的增长态势。2010 年，公司紧紧围绕“管理创新、调整结构、市场开拓、保障创利”等核心展开工作，在困难中寻找发展机遇，实现了规模扩张和经济
效益的新突破。但总体上来讲，我国宏观经济环境仍存在诸多不稳定因素，公
司经营面临不确定性的外部风险。
2、内部安全生产风险
安全生产方面：随着公司生产经营规模的不断扩大，公司在安全生产方面的负荷逐渐加大，安全生产风险日渐突出。为防范安全生产风险，公司制订了
《安全管理标准化手册》，加大对员工安全理念、安全文化的培育，持续对设备进行检修，排查安全隐患，确保安全生产。
食品安全方面：《食品安全法》的实施，对食品生产企业的要求越来越严，公司始终贯彻“产品质量无小事，食品安全大如天”安全理念，制订并实施了
《产品质量考核方案》、《肉制品质量关键点管理规范》、《“瘦肉精”的抽检与
控制方案》，确保食品安全。
三、重点控制活动
1、对控股子公司的内部控制
根据公司的发展战略，公司对控股子公司的经营范围进行了明确定位，即
围绕主业做大做强，并建设与主业相配套的产业，不做与主业无关的产业。公 司制定了较为规范和完善的工作制度和工作流程，加强对下属公司的管理。公
司通过委派董事、监事及重要高级管理人员实施对子公司的管理。公司根据公
司内部控制制度的相关规定，对子公司相关业务进行垂直管理、专业指导、监
督及支持，并实行对财务负责人统一管理、统一委派的财务人员管理体制。公
司对控股子公司下达年度经营考核指标，制定了薪酬考核方案，建立对各控股
公司的绩效考核制度和检查制度，从制度建设与执行、经营业绩、生产计划完
成情况等方面进行综合考核，内部审计部对子公司的运营、管理、财务等进行
专项审计，使公司对控股子公司的管理得到有效控制。
公司控股、参股子公司的控制结构及持股比例如下图：宜昌双汇食品限公司 100% 漯河油脂工业有限公司 100% 漯河物流投资有限公司 85%省级及地市级物流公司
漯河双汇生物工程技术有限公司 75% 漯河双汇新材料有限公司 75% 漯河万东牧业有限公司 75% 漯河华懋双汇化工包装有限公司 63.35% 河上海双汇大昌食品有限公司 60% 南 双
汇浙江金华双汇食品有限公司 55% 投
资华懋双汇实业（集团）有限公司 51.5% 发
展漯河商业投资有限公司 85%省级及地市级商业连锁公司
股
份阜新双汇食品有限责任公司 51% 有
限舞钢华懋双汇食品有限公司 51% 公
司漯河双汇牧业有限公司 75%叶县双汇牧业有限公司 100% 芜湖双汇食品有限公司 100% 南宁双汇食品有限公司 100% 济源双汇牧业有限公司 100% 沈阳双汇食品有限公司 100% 漯河华懋双汇动力有限公司 50% 屠宰分厂
南通汇羽丰新材料有限公司 43% 食品分厂
内蒙古双汇食品有限公司 47.98% 肉制品分厂
漯河华懋双汇胶印有限公司 20.01% 蛋品分厂
漯河汇特食品有限公司 20% 香辅料车间
漯河华意食品有限公司 25% 动力车间
漯河华懋双汇保鲜包装有限公司 20% 铝线分厂
漯河华懋双汇包装制业有限公司 20.01% 合营及联营公司漯河华懋双汇塑料工程有限公司 23.77% 7
2、关联交易的内部控制
公司对关联交易的内部控制，遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司内部控制
指引》、《公司章程》等有关文件规定，对公司关联交易行为进行全方位管理和
控制，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联 交易事项的审议程序和回避表决要求，规范了关联方资金往来，不存在损害公
司和其他股东利益的行为。
2010年度，公司董事会、股东大会分别按审批权限审议了关于日常关联交
易、共同对外投资的关联交易等事项，公司关联董事、关联股东均履行了回避
表决义务，独立董事对相关关联交易发表了独立意见，关联交易内容均在指定
媒体进行披露，公司不存在关联方资金占用的情况。
3、对外担保的内部控制
为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司严格按照国
家有关法律法规的规定，在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外
担保事项的审批权限。公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制对外担保风险。
2010年，公司不存在为控股股东、控股子公司、持股50%以下的其他关联
方、任何法人、非法人单位或个人提供担保的情形。
4、募集资金使用的内部控制
公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守
承诺，注重使用效益。为加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司对募集资金的管理和使用，公司制定了《募集资金管理办法》，对募
集资金的专户存储、使用、变更、管理、监督等内容作了明确的规定。
报告期内，公司无募集资金，也无延续到报告期内的募集资金使用情况。
5、重大投资的内部控制
公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。为促进公司的规范运作和健康发展，确保重大投资的安
全和增值，有效控制投资风险，规避经营风险，明确公司重大投资、财务决策的批准权限与批准程序，公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对重
大投资的审批权限，规定了相应的审批程序，公司设有专门部门对重大项目的可行性、投资风险、投资回报等事项进行研究和评估。
2010 年度，公司根据项目进度安排，分别对漯河双汇牧业有限公司 20 万
头商品猪养殖项目增加投资 4500 万元，投资 17，220 万元建设日产 120 吨低温
肉制品项目，投资 4.8 亿元成立南宁双汇食品有限公司，投资 1 亿元成立芜湖
双汇食品有限公司，投资 1 亿元成立济源双汇牧业有限公司，投资 1.2 亿元成立沈阳双汇食品有限公司，支持公司进行产能扩张。
6、信息披露的内部控制
为规范公司信息披露行为，保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时，公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证券交易所上
市公司投资者关系管理指引》的规定，制定了《信息披露管理制度》和《投资
者关系管理制度》，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信
息知情人登记备案制度》和《外部信息使用人备案和管理制度》，明确规定了 信息披露的原则、内容、标准、程序、信息披露的权限与责任划分、档案管理、信息的保密措施以及责任追究与处理措施等。公司信息披露事务由董事会统一
领导和管理。公司董事长为公司信息披露的第一责任人，董事会秘书为直接责
任人。公司证券部为公司信息披露事务的管理部门，具体负责信息披露及投资
者关系管理工作，并设置了联系电话、网站、电子邮箱等投资者沟通渠道，加
强与投资者之间的互动与交流，确保能公平对待所有投资者。
四、重点控制活动中的问题及整改计划
1、公司内部控制重点控制活动中存在的问题
公司已按照《公司法》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、中国
证监会、财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，加强风险管理机制和内部控制制度建设，取得了一定成效。但随着外部
环境的变化、业务的快速发展和管理要求的提高，公司内部控制制度仍需要不
断进行修订和完善，以强化风险管理，推动管理创新，保障公司持续、健康、快速发展。目前公司在内部控制上尚存在一些薄弱环节，主要表现在以下几个
方面：
①在日常的信息披露过程中，存在与相关信息披露义务人沟通不及时、不
充分的现象，对公司《信息披露管理制度》落实不够，信息披露有待于进一步
完善和提高。②在内部控制制度执行方面：部分单位对内部控制制度理解不够，缺乏执
行力，董事会专门委员会的组织设置还不够完善。
③需要在变化的环境中把握内部控制重点，推进管理和制度创新，促进内
部控制制度的持续、有效建设。
2、改进和完善内部控制制度的措施
为建立公司内部控制制度的长效机制，公司将严格遵照中国证监会、财政
部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及深圳证券交易所《上市公
司内部控制指引》的要求，以风险管理为控制目标，以流程管理为主线，深入
推进内部控制体系和制度建设。
①加强依法运作意识，提高内部控制的运行效率。加强公司董事、监事、高级管理人员及员工后续培训学习，提高规范运作水平，增强信息披露的真实
性、准确性、完整性和及时性。
②尽快做好相关管理制度的制订和完善工作，进一步健全和完善内部控制
体系。
③强化内部控制制度的执行力，强化审计监督工作，充分发挥董事会审计
委员会和内审人员的监督职能，定期和不定期地对公司各项内控制度进行检
查，确保各项制度得到有效执行。
④进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平，公司将根据实际情况及需要，适时设立和完善相关董事会专门委员会，加强董事会下设各专门
委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提升公
司科学决策能力和风险防范能力。
⑤借助公司的 ERP 信息系统平台，为公司内部控制提供现代化的信息管理
手段。
3、公司不存在中国证监会处罚、交易所对公司及相关人员所作公开谴责
所涉及的内控问题。
4、本评价报告经公司董事会审核并同意。
河南双汇投资发展股份有限公司董事会
二Ｏ一一年四月二十七日
第二篇：芜湖港内部控制自我评价报告
芜湖港：2012年度内部控制自我评价报告
公告日期 2013-02-26
芜湖港储运股份有限公司
2012 年度内部控制自我评价报告芜湖港储运股份有限公司全体股东:
根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等法律法规的要求,我们对公司内部控制的有效性进行了年度自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性承担个别及连带责任。
建立、健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是:
(1)合理确保财务报告及相关信息真实完整,确保公司上下从思想上、认识上对财务报告相关内部控制保持高度统一,并进一步实现行为上的统一;
(2)建立一套内容涵盖公司经营管理各个领域的内部控制机制,确保公司各项工作统
一、规范、有序运行,最大限度地减少或规避风险,保证公司协调、持续、快速发展,促进公司实现发展战略;
(3)促进公司完善和规范管理行为,保证资产的安全、完整及会计资料的真实、准确,以进一步提高公司的经营管理水平和经营效率;
(4)建立一套科学、系统的内部控制体系建设方法和规范,为公司内部控制体系建设、运行和评价提供指引,并作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据,以建立统
一、规范、有效运行的内部控制体系,进一步完善和优化公司的内部控制,增强公司的风险防范能力。
由于内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
2011 年 8 月,公司聘请了专业咨询机构华富坤铭管理咨询(北京)有限公司为公司咨询服务,同年 12 月完成《芜湖港储运股份有限公司内部控制管理手册》的编制。手册内控管理范围涉及公司及所属 4 家控股子(分)公司提供内部控制,初步建立了内控体系,并根据 2012 年年中自我评价,优化了业务流程和风险控制,目前已建立了较为完善、适用和有效的内部控制体系。
公司董事会授权监察审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公司内部控制评价工作由监察审计部牵头组织,抽调公司监察审计部、董事会办公室、财务部、企业管理部以及子(分)公司有关人员,成立了公司内部控制评价工作小组,负责组织完成公司及子公司内控自我评价测试工作。
2012 年 12 月,公司聘请华普天健会计师事务所(北京)有限公司,对公司2012 年度内部控制进行独立审计。
三、内部控制评价的依据
本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范”)及《企业内部控制评价指引》(下称“评价指引”)的要求,结合公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围
本次年度内部控制评价涵盖了公司及其控股单位主要业务进行评价,对高风险领域进行重点评价。纳入评价范围的单位包括:芜湖港储运股份有限公司总部、淮矿铁路运输有限责任公司、淮矿现代物流有限责任公司、芜湖港裕溪口煤码头分公司、芜湖港国际集装箱码头分公司等单位。纳入评价范围的业务和事项包括:
(一)风险评估
每年,董事会办公室负责将确定的需要评估风险的重要业务和事项,以及风险评估表、评估标准等,发至各部门、子分公司。各职能部门及子公司广泛、持续不断地收集与本公司风险和风险管理相关的内外部信息。相关风险评估人员按照风险发生的可能性进行评分,对风险事件的影响程度进行评分,从关键业务或事项出发,针对这些关键业务或事项,理解业务的性质及所要实现目标的实质,考虑实现目标的关键成功因素,识别在实现目标过程中内部和外部的风险事件。董事会办公室负责根据重要性原则确定重要业务和事项,报总经理审核。非重要业务、与经营关系不密切并且对财务报表不具有重要影响的不纳入风险评估范围。
公司积极构建完善的风险管理体系,不断强化风险评估工作。2011 年底,结合公司经营目标、行业风险等情况,编制了风险识别评估调查问卷,从战略风险、财务风险、市场风险、运营风险及法律风险等风险出发,细化风险分类、量化评估标准,对公司及所属企业面临的风险进行了系统评估。
(二)内部监督
1、管理层监督:
1)董事会通过经理层汇报、外部专家、内外部审计、政府监管等渠道获取经理层经营信息,监督经理
层权力行使情况。
2)公司管理层通过总经理办公会、预算分析会、生产经营会等形式,收集汇总各部门及子公司的信息,监督各方面工作的进展。
3)董事会、经理层组织实施内部控制评价,审议内部控制评价报告,获取内部控制设计和运行中存在的缺陷,责成相关责任主体采取有效整改措施,并对整改进行监督。
2、单位监督:
公司各职能部门、子公司通过预算分析、部门例会(子公司总经理办公会)、现场了解等形式,汇集各方面信息,分析异常变动的原因及存在的问题,向管理层报告。
3、内控机构监督:
公司监察审计部每年组织职能部门及子公司开展内部控制评价,对于评价过程中发现的缺陷进行持续监督。
4、内部审计监督:
1)监察审计部接受董事会或经理层委托,对日常生产经营活动实施审计,将审计情况向审计委员会汇报,并针对审计过程中发现的问题,提出管理建议。
2)监察审计部对审计建议及审计决定的落实情况进行持续监督。
(三)组织架构
公司严格按照《公司法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定,设立了股东大会、董事会和监事会,分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构,建立健全了较为规范的公司治理结构和议事规则,依法履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。
公司经理层负责内部控制制度的制定和有效执行,通过指挥、协调、管理、监督各职能部门、全资及控股子(分)公司行使经营管理权力,保证公司的正常经营运转。公司已形成股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司其职、协调运作、制衡有力的法人治理结构,依法行使各自的决策权、执行权和监督权。
(四)发展战略
董事会下设战略决策委员会,主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。公司制订了发展战略管理的相关制度,明确了发展战略制定以及实施、评估和调整的程序,规范了发展战略的内容,以增强公司核心竞争力和可持续发展能力,保证公司战略目标的实现。
公司根据内外环境的变化和自身发展需要,制定了“十二.五”发展规划,明确了中长期发展目标和主要工作措施,并通过年度经营计划和全面预算管理等方式,将公司的发展战略落实到年度生产经营活动中,保证公司发展规划分步落实到位。
(五)人力资源
公司重视人力资源建设,根据发展战略,结合人力资源状况和未来需求预测,建立了人力资源发展目标,制定了人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求,实现人力资源的合理配置,全面提升公司核心竞争力。
(六)社会责任
公司重视履行社会责任,超越了把利润作为唯一目标的理念,在生产经营和业务发展的过程中,在为股东创造价值的同时,顺应国家和社会的全面发展,努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调,实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。
(七)企业文化
公司建立健全了企业文化管理制度,明确了建立、审批、执行和评估的工作流程;制定了企业文化建设方案和企业文化评估方案并组织实施;公司坚持“发展企业 服务社会 回报股东 造福员工”的企业宗旨,弘扬“健康、前瞻、集成、精细”的管理理念和“创新、发展、和谐”的工作主题,把企业文化建设融入到日常经营活动中。通过灌输企业精神,并把企业文化建设融入到日常经营活动中,增强员工的信心和责任感,增强公司的凝聚力、向心力,树立公司的整体形象,保证公司运营的健康和稳定。
(八)资金活动
公司制定了投资、筹资等相关管理制度,并结合公司实际及内控规范及指引要求,制定了投资、筹资、资金营运内部控制实施细则,指导公司根据自身发展战略,科学确定投融资目标和规划,完善严格的资金授权、审批、审验等相关控制程序,加强资金活动的管理,明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求,确保资金安全和有效运行。
(九)采购业务
公司结合实际情况,全面梳理采购业务流程,完善了采购业务相关管理制度。统筹安排采购计划,明确请购、审批、购买、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限,按照规定的审批权限和程序办理采购业务。建立价格监督机制,定期检查和评价采购过程中的薄弱环节,采取有效控制措施,确保物资采购满足公司生产经营需要。
(十)资产管理
1、固定资产
公司全面梳理固定资产投资、验收、使用、维护、处置等业务流程,科学设置组织机构和岗位,明确了固定资产业务各环节的职责权限和岗位分离要求。控制固定资产投资规模科学合理,规范固定资产的验收、使用、维护的技术指标及操作要求。制定符合国家统一要求的固定资产成本核算、折旧计提方法,关注固定资产减值迹象,合理确认固定资产减值损失,保证固定资产财务信息的真实可靠。
2、存货
公司在存货管理活动中,全面梳理存货业务流程,科学设置组织机构和岗位。明确规定存货相关业务活动的程序和制度,及时发现存货管理中的薄弱环节,切实采取有效措施加以改进。公司制定了《物流暂行管理办法》,对存货的采购计划、供应商准入与评价、采购价格的确定、合同管理、存货验收、会计核算和付款环节建立了严格的内部控制制度。关注存货减值迹象,合理确认存货减值损失,不断提高公司资产管理水平。
(十一)销售业务
公司通过完善销售管理制度,对销售业务的主要环节进行了规范与控制,确定了适当的销售政策和策略,明确了各岗位的职责和权限,确保了不相容职位相分离。销售控制内容涵盖了销售预算和销售计划的制定、客户开发与管理、接单管理、合同管理、价格管理、发货控制、收款等相关事项,与公司的销售实际情况相匹配,提高了销售工作的效率,确保实现销售目标。
公司加强应收款项回款的确认、及时,每月财务与销售业务员对账一次,每两月与客户对账一次,确保应收款项准确无误;回款计划兑现纳入业务员业绩考核指标。
(十二)工程项目
公司完善了工程项目各项管理制度,梳理了各个环节可能存在的风险点,规范了工程预算、招标、施工、监理、验收等工作流程。明确了相关部门和岗位的职责权限,做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、竣工决算与审计等不相容职务相互分离。强化工程建设全过程的监控,实行问责制,确保工程项目的质量、进度和资金安全。
(十三)对外担保
公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则,严格控制担保风险。公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国担保法》等法律、法规以及公司《章程》的有关规定,对对外担保的对象审查、决策权限、业务审议程序、合同签订程序、对外担保的执行监控、信息披露流程等业务环节进行了详细规定,严格控制担保风险。
(十四)财务报告
公司根据国家相关法律法规要求和自身实际情况,全面梳理财务报告编制、对外提供和分析利用的业务流程,明确了财务报告各环节的职责分工和岗位分离,机构设置和人员配备基本科学合理。
(十五)全面预算
公司建立全面预算管理体系,明确了预算编制、审批、执行、考核等各环节的职责任务、工作程序和具体要求。公司在建立和实施预算控制过程中,权责分配和职责分工清晰明了,机构设置和人员配备科学合理,确保了预算编制与调整的依据充分、方案合理、程序规范、方法科学。
预算执行控制符合公司的授权审批规定,严格控制预算外支出,设立了预算预警指标,完善预算执行情况报告,加强预算信息沟通,实行月度考核,及时发现预算执行中的问题并制定相关改进措施,预算考核制度明确,指标合理,奖惩有据,确保预算目标的达成。
(十六)合同管理
公司明确了合同归口管理部门,明确了合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求,并制定了主要业务标本合同范本。定期检查和评价合同管理中的薄弱环节,采取相应控制措施,促进合同有效履行,切实维护公司的合法权益。
(十七)内部信息传递
公司机关业务部门及子(分)公司对外收集与公司有关的外部和内部各类信息,并经过合理筛选、核对、整合,为管理层提供决策、管理依据。完善相关制度保证了确保公司内部沟通的充分、完整、及时、有效。内部报告能及时传递并妥善保管,对外报告或披露相关信息,须经适当审批。并建立了反舞弊机制,防范舞弊行为的发生。
(十八)信息系统
公司高度重视信息系统在内部控制中的作用,设立信息化工作小组归口技术装备部管理。公司根据内部控制要求,结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素,制定了信息系统建设整体规划,加大投入力度,有序组织信息系统开发、运行与维护,优化管理流程,防范经营风险,全面提升公司现代化管理水平。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,本次内部控制评价工作遵循了企业内部控制评价的重要性和全面性原则,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
五、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作按照基本规范、评价指引及公司《内部控制管理手册》规定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展,制定了评价工作方案,进行了基本情况的了解和重点范围的检查测试,汇总评价结果,编制评价报告。评价过程中,采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷,评价内部控制设计和运行有效。
六、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险水平等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
1、定性标准
1.1 重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标的情形。
1)财务报告内部控制重大缺陷定性标准
(1)公司董事、监事和高级管理人员舞弊;
(2)公司更正已公布的财务报告;
(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;
(4)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
2)非财务报告内部控制重大缺陷定性标准
(1)决策程序不科学;
(2)违犯国家法律、法规;
(3)管理人员或技术人员纷纷流失;
(4)媒体负面新闻频现;
(5)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;
(6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
1.2 重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。
1.3 一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、定量标准
2.1 财务报告内部控制缺陷定量标准
重大缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现大于公司年度税前利润的 5%的错报时,被认定为重大缺陷;
重要缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现小于公司年度税前利润的 5%,但大于公司年度税前利润的 3%的错报时,被认定为重要缺陷;
一般缺陷:对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,会被视为一般缺陷。
2.2 非财务报告内部控制缺陷定量标准
重大缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性导致造成公司直接财产损失超过 1000 万元时,被认定为重大缺陷;
重要缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性成公司直接财产损失超过 300 万元,但未达到 1000 万元时,被认定为重要缺陷;
一般缺陷:对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,会被视为一般缺陷。
根据上述认定标准,通过内控评价,公司的内部控制不存在重大缺陷和重要缺陷,但仍存在一下一般缺陷,具体如下:
(1)内部控制制度尚不健全,对 2012 年 12 月新纳入合并范围的子公司如上海斯迪尔电子市场交易有限公司未制定详细的的内部控制制度。
(2)信息传递存在薄弱环节,子公司现代物流有限责任公司物流业务点多面广,物流系统数据存在传递不及时现象。
(3)缺乏专职的审计人员。
以上缺陷,计划在 2013 年内部控制工作中进行完善。
七、内部控制缺陷整改情况
针对报告期内的内控缺陷,公司采取了相应的整改措施:
1、针对发现的每一项缺陷,公司都制定了详细的整改措施,落实整改责任部门、责任人、整改期限,并将整改结果和考核挂钩;
2、监察审计部对整改情况进行督察,落实执行情况,并将整改后的流程进行测试和检查。
截止 2012 年 12 月 31 日,所有内控缺陷均已整改完毕。公司既有的内控制度基本能够满足目前各项关键业务管控的需要,未发现对公司治理、经营管理及发展有重大影响的缺陷。
八、内部控制有效性的结论
公司已经根据《基本规范》、《评价指引》及其他相关法律法规的要求,对公司截
至 2012 年 12 月 31 日的公司经营管理的主要方面内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,达到了公司经营管理的主要方面内部控制的目标,不存在重大缺陷。
我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。未来期间,公司将根据业务发展变化,继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。
董事长:(签名)
芜湖港储运股份有限公司
2013 年 2 月 26 日
第三篇：富临精工内部控制自我评价报告
富临精工2015年度内部控制自我评价报告
绵阳富临精工机械股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015
年 12月 31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，公司于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施工作，在董事会、监事会、管理层及全体员工的共同努力下，公司参照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》等相关规定，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整、提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略提供了合理保障。
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位
包括：绵阳富临精工机械股份有限公司、绵阳万瑞尔汽车零配件有限公司、襄阳富临精工机械有限责任公司、成都富临精工汽车零部件有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：
(1)公司治理结构：组织及架构：公司已按照《公司法》等法律法规和公司章程的要求，建立了包括股东大会、董事会、监事会和经营管理层的公司法人治理结构，并制定了各相关方面的内部控制制度，明确界定了股东大会、董事会、监事会、管理层的具体权限和职责。董事会下设的提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和战略委员会四个委员会和独立董事依据相关法规及内控制度行使职责。公司内部机构设置符合业务特点和内部控制要求，按照职责设置商务部、人事行政部、财务部、企划证券部、技术中心等职能部门，各部门职责和权限通过公司组织结构图、业务流程图、部门及机构工作职责规定等内部管理制度和相关文件进行明确规范，部门岗位设置基本做到不相容职务相互分离。公司针对经营管理方面的重大决策制定了相应的授权审批制度。
报告期内，公司战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会各司其职，审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会的主任委员由独立董事担任，公司涉及重大事项经相关专门委员会审核后提交董事会审议，保证独立董事、专门委员会在报告期内正常履职、发挥作用。公司董事会对全体股东负责，严格按照法律和公司章程的规定勤勉尽责的履行职责、科学决策；董事会现有董
事 9人，其中独立董事 3人，占董事会成员的三分之一以上，不存在《公司法》
第一百四十七条规定的不得担任公司董事的情形，各董事均符合任职资格，任免
按《公司章程》规定，履行董事会、股东大会批准程序，符合法律法规的规定；
全体董事会成员能够遵守法律、法规和《公司章程》的规定，以维护公司和股东利益为原则，勤勉尽责，诚信自律，对公司重大决策事项、战略规划以及内部控制等方面能提出建设性意见。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，严格按照《公司章程》及相关规定履行职责，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。
人力资源政策：公司制订了包含员工引进、使用、培养、考核、激励、退出和保护商业秘密等内容的一系列制度，并在执行过程中不断完善。为了加强对新进人员的理论知识、技能水平培训，使其能尽快熟悉公司产品、进入角色，同时为进一步规范公司管理岗位的管理工作，2015 年 1 月制定并发布了《试用期员工管理办法》，该办法对试用期员工薪资福利、合同期限、培训、业绩、转正、行为管理、用人部门等均作了相关规定。为了进一步保证公司利益，防止重要技术、质量、财务信息外泄，2015年 5月，对公司保密制度项目新增了相关规定，主要有现场拍照、外来人员进入公司要求、资料密级对照等。
社会责任：公司致力于提高在安全生产、产品质量、环境保护与可持续发展以及社会就业与职工权益保护等方面的管理水平。公司制定了生产操作规程保证公司的安全生产；按照 ISO/TS 16949标准要求建立了全过程品质控制管理体系，并取得 ISO/TS16949证书；公司聘请外部机构对公司的废气、废水、噪声等指标进行监测，并通过绵阳市环境保护局的验收；公司设立了工会组织，为促进企业文化建设和增强员工素质，2015 年工会组织成立了各种兴趣社团，并相继开展了荧光夜跑和第一届”野生”蓝球比赛以及华尔兹舞蹈教学等活动；公司遵循按
劳分配、同工同酬的原则及劳动法等法律法规的规定，按时发放员工薪酬福利，依法缴纳员工社会保险，保障员工休息休假权利，并通过职工代表大会和工会组织维护职工权益。
企业文化：公司以“超越客户期望、创造独特价值、追求美好体验”为愿景。
2015 年，公司坚持“快速响应，美好体验”的理念，坚持依法经营和规范运作的观念；倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神；倡导积极履行社会责任，追求企业、社会、环境和谐发展；通过《员工行为守则》宣传公司文化和精神，约束、规范员工认真履行岗位职责，遵守公司制度。
(2)业务流程层面：资金活动：公司设立了财务部，依照国家财经制度和本公司财务管理制度，规范公司银行帐户管理、现金管理、票据管理、银行印鉴管理、收付款申请审批程序、费用报销等事项的管理流程，明确了有关资金管理各岗位的职责及信息传递流程。公司财务管理制度详细规定了货币资金从支付申请、审批、复核至办理支付等各个环节的权限与责任，并严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。
2015 年公司加强了现金收支预算管理，每月将现金收支项目与计划收支项目进
行差异对比并对责任部门和人员进行考核，同时严格按资金付款计划安排各项付款，既保证了公司生产经营有序进行又完成了新项目的投资实施，同时还对暂时闲置资金作了短期理财投资增加了公司投资收益。
固定资产管理：公司制定了《固定资产管理制度》，对固定资产界定、申购、使用、调拨、建立档案管理、分类、使用年限、折旧方法、费用归集等均作了详细规定。2015年各部门认真按制度进行资产管理，并在各事业部推行了设备自主保全管理，对提高机器设备利用率起到了促进作用。
销售业务：公司的销售计划、客户信用管理、收款、发票开具等业务均按照公司《商务部管理职责》等进行。为降低销售业务中的决策风险，公司建立起完整的客户信息档案和资信评级机制，客户信用管理由业务部门和财务部门共同负责，信用审批需要通过财务部复核和授权审批人批准。根据经济环境的变化，公司及时调整对部分客户的信用政策，并通过应收账款分客户、分合同账龄分析，定期对账、收款等方法，对应收账款进行动态风险管理。2015 年公司制定了销售计划，并根据客户销售动态信息及时调整内部生产计划，计划编制流程逐渐趋于完善，将库存商品风险控制在可接受范围。
工程项目：公司零星改造工程均与施工单位签有合同，并委托专业人员进行决算审核，且保证及时进行费用结算。公司新厂建设工程项目均按公司招标管理制度等规范进行，并聘请外部工程监理机构对工程质量和施工进度进行现场监督和管理，费用结算严格按工程进度进行支付。
财务报告：为保证公司财务报告的及时与准确，公司重视会计基础工作，财务核算、稽核、成本管理、税务管理、预算管理、经营分析、资产管理等处理程序划分清晰明确，会计机构健全，会计从业人员具有专业资格和丰富经验。公司制定了《财务管理制度》等，在严格执行国家统一的会计准则的基础上，对会计科目的设置和使用进行统一管理，规范公司及子公司的会计核算工作，提高会计信息质量。在筹资方面制定了权益资本筹资和债务资本筹资流程；在投资方面制定了投资立项原则、项目的立项及审批流程；在营运方面制定了销售与收款管理流程、采购管理流程以及关联交易管理制度。公司的财务管理制度与相关的管理流程，对财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产处置等日常管理事项做出了明确规定，确保了财产的安全完整。
合同管理：公司严格按照《合同法》的规定制定了适合公司业务特征的《合同管理办法》，明确了必须签订合同的经济业务事项，并对业务经办人的职责及合同审批权限进行了各层次责任界定，从而避免合同纠纷产生，保证了公司的合法权益不受损害；规定重大经济合同由管理层人员会签，并明确了合同档案的管理责任。报告期各部门合同业务执行情况较好，无纠纷产生，未给公司带来经济损失。
信息系统与沟通：公司建立了信息管理系统以实施内部控制流程，主要包括办公系统(办公 OA 系统)、金蝶财务软件系统，技术档案管理系统(PDM 软件)。
制定了《计算机信息系统保密管理制度》以规范信息系统的操作管理、系统维护和数据备份工作。公司设置了网管中心，负责信息网络系统建设、营运、维护和网络安全管理工作，以保证信息系统安全稳定运行。
公司建立了月度经营分析会议、专项报告制度，并通过电子办公文档系统、电子邮件系统等及时采集、辨识和分析生产经营、成本控制、内部管理等重要信息，并将内部控制相关信息在内部各管理层级、责任部门、业务环节之间以及公司与外部投资者、债权人、供应商、客户和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决，重要信息能及时报告传递给董事会、监事会和经营管理层，确保董事会、管理层能够及时、准确获悉信息并做出决策。
关联交易业务：按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、深圳证券交易所《股票上市规则》、《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》，公司制订了《关联交易管理制度》，明确了公司关联交易必须遵循的原则，包括诚实信用、关联人回避和公平、公开、公允原则等；公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要时聘请专业评估师或独立财务顾问发表意见和报告；明确界定公司总经理、董事会、股东大会对关联交易事项的审批权限，以及关联交易的价格确定与管理等内容。报告期内，公司与关联方四川富临成都机床有限责任公司发生采购设备及维修配件业务金额 120，794.85 元；
与关联方绵阳川汽动力总成有限公司发生销售产品业务 468，041.03 元，上述采
购和销售业务交易真实，价格制定遵循了平等、自愿、等价、有偿原则，业务审批流程和权限符合公司《关联交易管理制度》的规定。
根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》等有关规定，公司制定了《防范控股股东及其关联方资金占用制度》，对防范控股股东及其关联方资金占用的原则、责任和措施、责任追究与处罚做了具体规定，建立了长效防范机制，杜绝控股股东及其关联方资金占用行为的发生。2015 年聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)对控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项
审计说明并出具报告，认为公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
对外担保业务：根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，公司制定了《对外担保管理制度》，明确了对外担保申请和受理、审批程序、对外担保的管理、对外担保信息披露、责任人责任等相关事项。报告期内公司无对外担保业务发生。
3、重点关注的高风险领域主要包括货币资金、销售与收款、成本与费用及募集资金管理。
货币资金：公司已建立付款审批和相关授权制度、现金和票据管理等规定，涉及现金和银行存款管理的各岗位职务分离；建立了现金盘点和银行对账制度，会计每月均按要求盘点出纳现金并及时核对各银行账户的存款余额，防范了资金流失风险。
销售与收款：公司建立了应收账款管理制度，每月由财务检查各客户应回款项与实际回款差异，对未按时回款的客户由业务人员及时进行跟踪，每月对商务人员进行回款考核，以减少坏账损失的风险并保持在可控范围内。
成本与费用：公司建立了目标成本管理与分析制度，年初对重要产品均设立控制目标，每月由财务人员进行成本费用分析，将未达成目标或毛利率低的产品作为成本改进重点列入各事业部下个工作期间的成本管理目标，保证公司的利润指标得以实现。
募集资金使用管理：为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件，公司制订了《募集资金管理制度》，明确了公司、保荐机构、募集资金专户存储银行对募集资金的管理和监督责任，以确保募集资金的使用合法、合规，保护投资者的利益。主要内容是：①募集资金专户储存。公司根据募集资金项目分别设立了 3个募集资金专项账户，募集资金分别存放于各专项账户中集中管理，实行专项存储和专款专用的管理制度；②募集资金使用。所有募集资金项目资金的支出必须专款专用，公司不得将募集资金用于质押、委托贷款或变相改变募集资金的用途；③募集资金项目变更。规定了募集资金变更的原则，变更审议程序以及必须公告的内容；④募集资金管理与监督。公司审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次专项审计，并及时向审计委员会提交审计报告。
2015 年公司聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)对募集资金存放与使
用情况进行专项审核并出具了鉴证报告。报告期内，公司募集资金管理内部控制严格有效，未有违反相关法律法规及规范性文件的情形发生。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准：采用定性和定量相结合的方法予以认定。
(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷迹象包括:
a、控制环境无效b、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响
c、外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的d、董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效②重要缺陷迹象包括:
a、未依照公认会计准则选择和应用会计政策b、未建立反舞弊程序和控制措施c、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制
d、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标
C、一般缺陷包括:
未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷
(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
①财务报告内部控制符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：
项目 缺陷影响
利润总额潜在错报 错报≥利润总额 5%
资产总额潜在错报 错报≥资产总额 1%
经营收入潜在错报 错报≥经营收入总额 1%
②财务报告内部控制符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：
项目 缺陷影响
利润总额潜在错报 利润总额 3%≤错报
资产总额潜在错报 资产总额 0.5%≤错报
经营收入潜在错报 经营收入总额 0.5%≤错报
③财务报告内部控制符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：
项目 缺陷影响
利润总额潜在错报 错报
资产总额潜在错报 错报
经营收入潜在错报 错报
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准：采用定性和定量相结合的方法予以认定。
(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①非财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括:
a、决策程序导致重大失误b、重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制c、中高级管理人员和高级技术人员流失严重d、内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改e、其他对公司产生重大负面影响的情形②非财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括:
a、决策程序导致出现一般性失误b、业务制度或系统存在缺陷c、关键岗位业务人员流失严重d、内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改e、其他对公司产生较大负面影响的情形③非财务报告内部控制存在一般缺陷的迹象包括:
a、决策程序效率不高
b
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