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第一篇：审计工作实施方案
养成教育是素质教育的重要组成部分，是素质教育的灵魂和核心，为了使我校养成教育工作符合具体化，规范化和制度化的要求，加强对学生的养成教育，培养学生高尚的道德品质和良好举止，形成良好的校纪校风和班级班风，现结合我校工作实际，根据《中学生日常行为规范》和《中学生守则》，特制定本方案。
一、指导思想
养成教育是我校教育的根本任务和主要内容，以培养学生的生活习惯、学习习惯，文明行为习惯为出发点，以有利于指导学生健康成长为目的，创造性地开展工作，狠抓落实，注重实效，形成特色，开创我校养成教育的新局面。其指导思想为：以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，深入贯彻《中学德育大纲》、《中共中央国务院关于进一步加强和改进未成年人思想道德建设若干意见》和《中共中央关于改革和加强中小学德育工作的通知》精神，以促进全体学生养成规范文明的言行习惯为目标，以《中学生日常行为规范》为基本落实内容，引领学生德、智、体、美、劳诸方面全面健康和谐发展，逐步成长为有理想、有道德、有文化、有纪律的21世纪社会主义的新型建设者和接班人。
二、组织领导
学校成立养成教育工作领导小组，校长赵立安为组长，分管副校长邹阳辉为副组长，由政教处、团支部具体组织实施考评，教务处等其它部门密切配合，以各班主任为骨干，相关科任教师和职工共同参与，负责学校养成教育的规划、布置、协调和落实工作，并努力构建学校、家庭、社会三结合的立体化教育网络。
三、基本内容及工作目标
1、基本内容
1)使学生养成自尊自爱，注重仪表的良好习惯。
2)使学生养成城市守信，礼貌待人的良好习惯。
3)使学生养成遵规守纪，勤奋学习的良好习惯。
4)使学生养成勤劳俭朴，孝敬父母的良好习惯。
2、工作目标
1)通过“礼仪习惯”教育，使学生逐步养成尊敬长辈，礼貌待人的优良品质，提高分清是非，美丑、善恶、真假的能力。
2)通过“生活习惯”教育，使学生养成讲秩序，讲公德，有理智的良好习惯，提高学生的生活能力。
3)通过“学习习惯”教育，教会学生科学的学习方法，提高学习效率，促进学生文化素质的提高。
4)通过“节约习惯”教育，培养学生在节俭意识的前提下，较好地发挥人力物力效能，使学生养成艰苦朴素的良好习惯。
四、教育内容及基本规范
以《中学生日常行为规范》、《中学生守则》为标准，归纳学生在生活和学习中存在的不良行为，从礼仪、学习、生活和节俭四个方面，正面规范学生行为习惯。
1、礼仪习惯：
1)尊重长辈，听父母教导，不顶嘴，讲话态度诚恳。
2)上学或外出回家见到父母、长辈有礼貌地问候，外出时向父母道别，说明去向。(在校须外出时，要请假，并跟班主任说明去向)。
3)进校第一次见到老师要主动向老师问好，进出校门、上下楼梯遇见老师让老师先行。
4)上课回答问题先举手，跟老师说话要起立，进办公室前喊“报告”。
5)同学之间要互帮互助，不强欺弱，不叫同学绰号。
6)参加升降国旗，要严肃、庄重、衣着整洁。
7)讲话文明，不说脏话。
2、学习习惯：
1)课前要预习，学会带着问题听课。
2)课前准备好学习用品，静等老师上课。
3)上课专心听讲，不乱说乱动，勇于提问，积极回答，积极思考。
4)按时完成作业，做到独立、耐心、细致。
3、生活习惯：
1)按时就寝，按时起床，尊重他人，不在寝室里讲小话，更不能大声喧哗。
2)按时起床，不睡懒觉。起床、穿衣、洗漱、整理床铺行动快速、做事利索。
3)值日生要准时打扫及整理寝室，确保寝室整洁、干净。
4)上学(到校)不迟到、放学(放假)及时回家，不在路上打闹，不进网吧、游戏室、歌舞厅等不健康场所。
5)讲究个人卫生，经常剪指甲，不染发、不留长发，不穿奇形怪状的衣服，穿戴整洁，不穿拖鞋进教室。
6)积极主动打扫教室、寝室、不带瓜子、糖果等进入校园，不乱扔拉圾，不乱涂乱画。
7)在家帮助家长做力所能及的事。
8)注意安全，关爱生命，不攀爬围墙。
4、节俭习惯：
1)用水用电要及时关闭开关，节约用水用电。
2)爱护桌椅、门窗，不乱攀折树木花草。
3)爱惜礼物，不追求穿戴，不跟他人攀比。
4)爱惜粮食，不随便丢弃饭菜，节约每粒粮食。
5)不随便丢弃粉笔、扫帚、簸箕等教室、寝室用具。
6)正确支配零用钱，不乱吃零食。
7)不向父母提出过高的物质要求。
8)团员要随时配戴团徽，走读生进出校门要带走读生证。
五、工作措施及方法途径
1、充分发挥课堂主阵地作用，认真贯彻大纲，加强基本观点和言行习惯教育，注重各学科科学和各项工作中养成教育，尤其是学习习惯教育。
2、充分发挥校内各种活动的作用，落实养成教育工作。如：每大周一次的晨会、升旗仪式、办团队活动、课外活动。每大周一次的黑板报、收缴凶器、黄色书刊等。每学期一次的班主任交流会、宣传栏、法制报告、安全教育报告会、科任教师会和社会实践活动。每学期一次的学典礼、运动会、开手拉手活动、献爱心活动、家长会活动，还有其它不定期的活动。寓教于乐，充分发挥学生主体作用。
3、充分发挥家长学校教育作用，定期开展各种活动。形成学校、家庭、社会齐抓共管的教育局面。充分利用各种节日，开展各种有意义的活动，使学生在思想认识上有一个质的飞跃。家长是学生最早的老师。学校要与家长经常保持联系，共同对学生实施养成教育。只有齐心协力、同抓共管，教育的效果才会更好。
4、广泛宣传，认真学习，让学生明确《规范》内容。学校要不断加大投入，积极营造良好的养成教育环境并广泛开展宣传和学习《中学生日常行为规范》的活动，不失时机地通过黑板报、宣传栏、广播和国旗下讲话等形式宣传《规范》的内容。让学生重视《规范》，熟悉《规范》的内容，并通过一系列的活动认识到执行《规范》的重要意义。
5、强化教育，维护班级荣誉，营造班级文明。班级成立“学生自律队”，及时纠正学生的不良行为，起到激励和监督作用(学生自律队限3人)。利用班会时间，由班主任对本班学生进行养成习惯检查，发现不良习惯，责任其改正。及时批评和表扬涌现出的典型人物和先进事迹。联系家长，争取家长的配合，发扬家长对学生行为的指导和监督作用。
6、检查评比，强化文明行为，把《规范》落到实处。为了使理性的认识能付之实践，使《规范》量化，学校政教处每天对各班《规范》的执行情况进行检查，及时公布检查结果，并定期进行评比。对执行好的班级予以表彰，对执行的不好的班级给予批评，并要求定期改正。检查的结果将作为期末评选“文明学生”和“文明班级”的重要依据。
7、多渠道、全方位开展《规范》教育，让《规范》进一步深入人心。为了使《规范》的执行向深度、广度发展，学校除按《养成教育系列化方案》开展形式多样的主体班会、文艺演出及《规范》知识竞赛等活动，还要组织学生走出校门，参加社会实践活动。让学生在具体的社会实践中去感受、体会践行《规范》的真正意义。
8、教师的在养成教育中要率先垂范，以身作则。在养成教育中，教师，尤其是班主任，要率先垂范，以身作则。老师是学生最好的榜样，可以这样说，学生的种种习惯都是在静观默察不断模仿教师的一言一行中逐渐形成的。身教重于言教，要有文明学生，首先得有文明老师。
第二篇：审计工作实施方案
根据自治区、吴忠市民政工作会议精神，为进一步加大民政专项资金的管理力度，确保救灾、救助资金专款专用，安全运行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各审计检查一次，对8个镇、2个农林场、1个街道办事处20xx-20xx年度民政专项资金的管理、使用情况进行一次全面检查。特制定以下实施方案。
一、检查目的
这次开展的民政专项资金检查的目的，旨在强化对民政专项资金的监管，确保民政专项资金做到专款专用，及时足额发放到位，发现和纠正款物分配使用和管理中存在的问题，提高民政专项资金的使用效率和救助效果。
二、检查内容
(一)救灾资金
1、查记录、文件。查镇村两级有无研究分配救灾款物的会议记录、文件、公示照片。2、查名册、手续。查镇村两级发放救灾款物的名册和相关身份户口资料。
3、查款物相符。入户查看救灾款物是否发放到灾民手中。
4、救灾资金收支节余情况。包括冬令春荒生活救助资金，重点查看资金使用，并对其效果进行评估。
(二)农村五保供养经费
1、查档案。查镇是否为每个五保对象建立档案。
2、查资料。查每个五保对象是否签有供养协议并有明确的监护人。
3、查经费发放。查五保供养是否按时(每季度发放一次)按标准(每人每季度660元)发放。
4、查五保安全过冬采取的措施。查安全过冬相关资料。
5、入户调查。询问五保对象供养费领取及安全过冬情况。
6、五保供养收支节余情况。重点放在安全过冬给五保户购买煤、粮等，解决个别五保户生活困难的情况。
(三)临时救济资金
1、查三联单。查看三联单填写是否规范，对所救助对象是否汇总为临时救助花名册。
2、入户抽查。查看救助对象是否准确，所救助金额是否花名册一致。
3、临时救济资金收支节余情况。
(四)优抚资金
1、查名册。查看优待金发放花名册。
2、查三联单。查看优抚对象临时救助情况。
(五)农村低保
1、查程序。查乡村两级有无研究20xx年度纳入低保救助的人员的会议记录、公示照片。查申报审批资料是否齐备，有无违规办理的问题。
2、查人数。入户抽查享受低保户户口本人数与低保证人数是否相符，有无“死亡保、空头保”的情况;
3、查证卡。入户抽查低保证、取款折是否发放到对象本人手中，有无截留、冒领现象。
三、工作步骤
此次专项检查采取查看资料同入户调查相结合的方式，分三个阶段实施。
(一)自查自纠(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各镇(街道、场)接到通知后要迅速对照此次专项资金检查内容，逐项、逐村认真开展自查工作，对发现的问题要及时纠正。
(二)重点检查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日)。检查组将深入镇、村，查看档案资料、核对财务台账，重点是入户调查核实具体情况。
(三)整改落实。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落实工作与自查自纠、重点检查工作同步进行，对查出的问题，要认真梳理、分析原因、及时整改。对于违纪严重拒不整改的单位和个人，将提交纪检监察及司法机关严肃处理。
四、工作要求
(一)加强领导，提高认识。各镇(街道、场)要高度重视，充分认识开展民政专项资金检查的重要性和必要性，要把这项工作作为当前一件大事，摆在突出位Z，统筹安排，精心组织。要指定专人负责，认真开展自查自纠，并主动配合检查人员做好相关工作，提供相应的文件资料。
(二)严肃纪律，确保质量。一是自查工作要全面彻底，不留死角，不缩小范围，确保自查面达到100%。二是组织重点检查要认真仔细，深入透彻，严禁浮于表面，流于形式。三是对检查情况要全面如实的报告，不许弄虚作假、瞒报漏报等问题。
(三)纠防并举，建章立制。通过监督检查，要进一步建立和完善各项民政资金监管制度，规范行政权力运行，研究制定推动民政资金规范管理使用的配套措施，要完善资金的管理和使用制度，不断提高资金的使用效益。
第三篇：审计实施方案
审计实施方案
一、编制依据
根据《中华人民共和国审计法》和重庆市巴南区审计局年度审计计划安排以及区政府交办审计事项的要求，结合审前调查情况，制定本实施方案。
二、被审计单位基本情况
按审前调查情况填列。此部分应包括工程项目立项审批及投资计划、招投标情况、合同约定情况、工程项目参建单位情况、工程开竣工时间及实际建设规模、送审结算（决算）情况及建设单位初审情况等，决算审计项目需调查项目总投资情况、建设资金的筹集、管理及使用情况等。
三、审计目标
通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。
四、重要性的确定和审计风险的评估 （一）确定重要性水平
本次审计采用固定比率法确定重要性水平。被审计单位此次投资项目应是非盈利性质的，根据资料调查情况，选用工程承包合同总价 元作为判断基础，选用敏感比率1.5%，根据固定比率法的计算公式：重要性水平＝判断基础×比率，确定重要性水平为 元。
（二）审计风险的评估
本次审计将可以接受的审计风险水平确定为5%。
根据对被审计单位的初步调查了解和查阅有关资料，对该单位的固有风险评估为中度风险，固有风险水平取值为75%。
通过对内部控制制度的初步测评，该单位的控制风险评估为中度风险，控制风险水平取值为50%。
根据计算公式：可接受检查风险=可以接受的风险/(固有风险×控制风险)，计算出可接受检查风险为13.33%[5%/(75%×50%)]的低度风险，保证程序为86%，则实质测试的性质为余额测试为主，测试范围为较大样本和较多证据。
对审计风险有较大影响的主要是以下两个方面：
1.资料的准确性、完整性对工程造价及投资额准确性的影响； 2.审计人员业务能力和工作水平对工程造价及投资额的影响。五、审计范围
对xx工程项目预算执行（竣工决算）情况进行审计，并可延伸审计与建设项目直接相关的设计、施工、监理、采购、供货等单位。
六、审计内容和重点 （一）审计内容
1.审查建设单位是否履行国家规定的立项审批、规划许
可、施工许可等等基本建设程序。审查建设项目是否实行法人制、招标制、合同制、监理制，现场签证的程序和权限设置是否合理、合规。重点审查工程招投标情况，审查工程是否执行了招投法，招投标工作是否公正、公平、公开、其过程是否合规、合法。
2.审查建设项目工程直接费用（造价）的构成是否真实、合规。重点审查项目工程结算的真实性、合理性和合法性，审查构成工程结算的依据是否充分，工程量的计算是否正确；工程的计价是否遵循了建设和施工方约定的原则和国家相关的法律法规，有无多算重复计算工程量、高套定额、提高取费标准和材料价格、重复计算费用等问题。
3.审查项目财务收支的真实性、合规性、合法性。审查项目资金来源是否合规、合法，有无挪用与项目无关的救灾、救济、移民等其它专项资金；是否存在利用“小金库”非法帐外资金修建项目的情况；审查项目工程支出是否真实、合规、合法，是否按，供参考！
合同约定拨付工程进度款；竣工决算审计应重点审查工程待摊投资支出（工程前期、间接费用）归集是否合理、正确，内容是否真实，有无将不应纳入的费用纳入了待摊投资。
（二）重要审计事项的审计步骤和方法 1.招投标程序审计
收集立项资料及投资计划、招标文书等相关文件资料，审查该项目的投资规模是否达到招投标的规定标准，招标过程是否对投标对象的资格进行了审查，参加投标的单位是否
符合有关规定，招标标底是否进行过审查，有无招标前泄露标底的情况，招标过程的依据是否充分、合法。
2.工程结算审计
首先收集工程的招标、施工合同、竣工图等等工程相关资料，并踏勘现场。然后根据收集的招标文件、施工合同等资料确定审计的核心原则和方向；之后计算工程量并与施工单位进行核对，对有疑问的工程量，采取现场测量进行核实、确定。工程量应边核对确定边签字认可。待工程量最终确定后，再根据招标文件和施工合同明确的计价原则和国家相关法律、法规的规定套价、取费，确定工程的结算造价。最后，将审定工程结算造价结果和有关问题形成审计取证记录和审计工作底稿，并附上涉及问题的主要证据。
3.待摊投资费用审计（竣工决算审计）
收集勘察、设计、监理等需要以协议或合同形式确认的费用的相关资料，通过审查这部分合同或协议，确定其费用额，审查项目相关会计帐簿中各种待摊费用的实际支付依据是否合规、合法，是否有尚未支付的费用。最后，确定待摊投资的费用总额。
七、审计工作时间 （一）审计准备阶段
包括进行审前调查、编写审计实施方案和送达审计通知书三个阶段的时间。（二）审计实施阶段
包括审计实施、编写审计工作底稿、编写审计报告征求 意见稿、征求意见及召开交换意见会的时间。（三）审计报告阶段
包括审计报告审理会、审计报告(送审稿)、出具最终审计报告的时间。（四）档案整理阶段
归集、整理审计资料及装订档案的时间。八、审计人员及分工 审计组组长：xxx 审计组成员：xxx xxx（含聘请中介机构人员）审计分工： 九、工作要求
1.严格执行审计人员廉政纪律；
2.严格按要求做好审计日记和审计取证等原始资料积累工作；
3.严格按《审计项目质量控制办法》做好相关审计文书的编制、复核、整理和归档工作；
4.坚持依法审计、实事求是的原则。 审计组长：
年 月 日篇2：审计实施方案 审计实施方案
一、组织机构 1、机构框图
2、企业内部质量管理体系 二、方法内容措施 1、审计工作制度 2、审计工作进度计划 3、审计工作流程
4、项目组人员（含项目负责人）岗位职责 5、审计工作的内容、方法和措施 6、有针对政府投资特点应采取的重点控制方法和措施……，供参考！
审 计 实 施 方 案 一、组织机构：
1、机构框架图：组织框架及职责分工
委托合同订立之后，根据委托建设项目的规模、特点，委托的具体内容（事前、事中、事后不同阶段有不同的工作内容、工作方法、工作重点），公司成立由注册造价师为主组成的专业配备比例合理的项目审计小组。为了使项目人员熟悉有关建设项目法律、法规依据、标准、正确掌握政策界限和委托部门的要求，在正式工作前组织培训学习，同时对所有项目组人员强调有关工作纪律，认真按时写好工作日记。
a、采用如下组织形式 b、人员组成及分工
根据受托工程项目的具体专业特点，确定人员组成及分工； 一般组成： 组长1人；负责组织、协调、指挥；
专业小组长若干人；负责各专业小组的组织、协调、实施，针对具体问题定方法、定原则、定标准；
总复核1人由总工担任；负责总控审核质量、研究决定审核中出 现的技术问题；
专业小组成员若干人；在小组长的安排下开展具体审核工作，收集形成审核证据，编制审核工作底稿。
2、企业内部质量管理体系：
a、确定项目负责人，明确各岗位职责、审计工作制度 指定工作经验丰富的造价工程师为项目负责人全面负责整个项目组的工作计划安排，任务分配、组织实施、项目小组成员的审核结论及成果文件。
①项目负责人工作职责：协助公司签订委托合同，制定审计实施计划，指定审计项目组成员，按专业分配审计任务，主审具体业务，复核项目组其它人员的审核结论，协调与建设方、监理方、施工方的工作关系、组织三方核对，出具相关审计报告并签章，负责审计资料的整理并归档。
②项目组成员的工作职责：协助配合项目负责人工作，实施具体的审计工作，出具经三方签字确认的单位工程造价结算审定单。
二、方法内容措施 1、审计工作制度：
严格按照《工程造价咨询业务操作指导规程》、《工程造价咨询单位执业行为准则》的要求建立三级复核的业务质量控制体系，对于任何成果文件都要经过具体审核人员自核、互核，项目负责人复核，公司技术负责人的复核及法定代表人的签发三级复核程序。做到：
a、廉----不接受承包方的吃、请、娱乐；不个人单独与承包方实施审核；现场工作期间不单独个人行动；
b、勤----勤奋工作，勤问参与工程项目的监理、业主、设计人员，勤于测量工程量、观察施工做法；
c、准----计算、测量准确，对政策、合同理解把握准确，掌握信息全面、准确； d、公----公平、公正、公开执业。2、审计工作进度计划： 根据建设方委托项目的规模及难易程度制定详细的进度计划： ①工作规模在1000万元以内，20个工作日完成全部工作，其中初审资料、现场堪量8个工作日，现场三方核对并出具工程造价审定单8个工作日，出具正式的审计报告并审计资料归档4个工作日。
②工作规模在1000万元以上，25个工作日完成全部工作，其中初审资料、现场堪量8个工作日，现场三方核对并出具工程造价审定单13个工作日，出具正式的审计报告并审计资料归档4个工作日。
3、审计工作流程（详见流程图）
基本工作流程图 篇3：审计实施方案的主要内容，供参考！
第十四条 审计实施方案的主要内容包括：（一）编制的依据；
（二）被审计单位的名称和基本情况；（三）审计目标； 审计目标要明确
例如：某部委预算执行审计的审计目标为：
“摸清家底”，查清该部门本级各项资金的收支情况；
选择该部门的重点二级单位开展财政财务收支审计，揭露严重违规问题； 审计列入该部门预算的重点专项资金的合规和效益情况。（四）重要性水平的确定和审计风险的评估；
（五）审计的范围、内容、重点以及对审计目标有重要影响的审计事项的审计步骤和方法；
1、审计内容要具体
审计内容是指为实现审计目标所需实施的具体审计事项以及所要达到的具体审计目标。审计事项一般可以按照被审计单位财政收支、财务收支的业务活动（环节）或者会计报表项目划分。
例如：
预算执行审计主要审计事项：预算批复、预算收入、预算支出、补助地方支出、部门和企业决算批复、资金平衡、预算外资金收支等； 金融审计主要审计事项：存款业务、贷款业务、支付结算业务、银行卡业务、其它中间业务、资金融通业务、联行清算业务、筹资及投资业务等；
企业审计主要审计事项：货币资金、应收账款、存货、长期投资、固定资产、应付账款、应交税金、长期借款、主营业务收入、主营业务成本、营业费用等。
细化审计内容还包括针对每一个具体审计事项应确定所要达到的具体审计目标。例如：
货币资金审计事项的具体审计目标为：确定货币资金是否存在；确定货币资金收支记录是否完整；确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确；确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。
2、审计重点要突出
审计重点是指对实现审计目标有重要影响的审计事项。例如：
为实现专项资金合规和效益审计的目标，应将预算支出作为重点审计事项，主要审计部门专项资金预算安排项目、单位，资金拨付、支出用途及使用效益。重点揭露部门因项目安排不当造成专项资金严重滞留或资金损失浪费；不按预算和项目进度拨付专项资金；转移挪用专项资金；以及通过弄虚作假、虚列支出骗取、套取专项资金等问题，评价项目是否达到预期效果。
3３、审计的步骤和方法要明确
对实现审计目标有重要影响的审计事项应当确定审计的步骤和方法。例如：
审计库存现金时，应采取的审计步骤和方法主要包括：核对现金日记账与总账的余额是否相符；会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金，编制“库存现金盘点表”，关注账外资金；抽查大额现金收支的原始凭证内容是否真实、完整，核对进账情况；抽查资产负债表日前后若干天的大额现金收支凭证，调整跨期收支事项； 验明包括现金在内的货币资金是否已在资产负债表上恰当披露。
（六）预定的审计工作起止时间；
（七）审计组组长、审计组成员及其分工；，供参考！
确定审计组组长、审计组成员及其分工时，应当考虑其专业胜任能力和职业道德水平，符合有关规定要求。
审计组组长可以委托有资格的审计人员担任主审，履行审计组组长授权范围内的职责，但审计组组长应当对主审履行职责的结果承担责任。
（八）编制的日期；
（九）其他有关内容。篇4：审计实施方案
编号： 篇5：财务收支审计实施方案
附件2：
财务收支审计实施方案 一、审计依据
1、《陕西省交通行业内部审计工作实施办法》（试行）2、***《关于对**公司进行财务收支审计的通知》 二、审计目的通过审计，评价被审计单位财务收支的合法性、真实性，以及内部控制制度健全有效性。三、审计方法
审阅、检查、分析性复核、监盘、查询、询问以及根据实际情况需要采取的其他方法。四、审计范围
**公司内控制度、预算执行、财务收支情况，遇重大问题可追溯或延伸至有关年度。五、审计内容
1、审查内控制度的健全性和有效性；
2、审查收入管理、成本开支、费用控制的真实性、合法性。 3、审查会计政策执行的一贯性和一致性，评价会计信息质量。4、审查会计核算模式、科目设臵是否符合企业实际情况。
5、审查帐户设臵、原始凭证、会计凭证管理、传递等会计基础工作情况。 6、审查被审计单位预算执行情况。
7、审查会计报表编制的合规性，会计报表及合并报表、附注
说明所反映内容的真实性、完整性和准确性；资产负债表日后事项处理的正确性、完整性；关联方交易披露的充分性。
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公司审计实施方案
国有企业审计实施方案
经济责任审计实施方案
财务审计实施方案
扶贫资金审计实施方案
第四篇：审计实施方案
审计实施方案是审计组为了完成审计项目任务，从发送审计通知书到处理审计报告全过程的工作安排，审计实施方案由审计组编制。根据《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》第六条的规定：“审计组具体承办审计项目或者实施单个审计项目时，应当编制审计实施方案”。在审计项目质量控制体系中，可以说审计实施方案是整个控制体系中的灵魂，是完成审计项目、实现审计目标的关键。
但从审计实践看，基层审计人员编制审计实施方案还存在许多突出的问题，这些问题主要表现在以下几个方面：
一、重视不够。在基层审计机关，一些基层审计人员在审前不重视审计实施方案的编制，有的把以前用过的审计实施方案略加改动便作为该次审计的审计实施方案，应付了事。
二、缺乏针对性和可操作性。部分审计人员编写的审计实施方案内容不是太繁琐就是太简单，缺乏针对性和可操作性。
三、不能准确、科学地确定重要性水平和审计风险。大多数审计组未按准则的要求对被审计单位或项目实施分析性复核、内部控制制度测评，忽略了重要性水平确定和审计风险的评估，仅凭经验来评定，为完成审计实施方案的编写而编写，导致不同项目的重要性水平和审计风险评估存在着千篇一律的现象，增加了审计风险。
四、审前调查不深入。有的审计人员虽然制订了审计实施方案，但由于审前调查不够，没有抓住主要问题，实施方案只是流于形式，在实际审计工作中没有指导意义。
五、组织分工、人员安排职责不明确不到位。一些审计人员在人员的分工安排上完全凭自己的主观臆断确定，既不征求审计组的意见，也不考虑审计人员的专业特长，导致审计分工混乱。
为了写好审计实施方案，有效地控制审计质量，笔者认为，基层审计人员应在以下几个方面采取措施加以改进：
一、增强对审计实施方案重要性的认识。基层审计机关应多采取一些有效的办法，组织审计干部深入学习、领会《审计项目质量控制办法》、《审计机关审计方案准则》、《审计机关审计重要性与审计风险准则》等规定的精神，采取多种多样的方式，开展优秀审计实施方案评比活动，将审计实施方案的质量情况列入审计项目考核，促使审计人员编制切实可行的审计实施方案。
二、深入细致地搞好审前调查。细致周密的审前调查是编制审计实施方案、有效选择审计重点的基础，只有结合了审前调查具体情况的审计实施方案才更具有针对性和指导性，才能突出审计重点，提高审计效率。因此，要将审前调查中初步发现的重点问题、疑点线索、以及下一步要重点关注的情况等都融入到审计实施方案中，形成正式审计需要重点关注的内容，使正式审计做到有的放矢。
三、正确评估重要性水平和审计风险。在调查了解被审计单位的基本情况后，执行分析性复核，然后评估重要性水平和审计风险，以便确定审计的范围、内容、重点和应采用的审计方法。把审计检查风险确定在一个科学合理的水平。做到既能保证审计工作质量，降低审计风险，又能降低审计成本，提高审计工作效率。
四、合理安排审计组人员分工。一个审计项目的实施完成，必须依靠审计组全体成员的分工协作，共同努力。由于审计人员的知识水平、专业水平、工作经验参差不齐，各有长短。因此，在制定审计实施方案时，对于人员分工应充分考虑每个人员的实际情况，做到人尽其才，取长补短，合理分工，避免审计实施阶段出现工作混乱的局面。
总之，科学全面的审计实施方案是提高审计质量、降低审计风险的基础性的重要环节，只有深刻地认识到这一点，才能克服审计实施方案编制方面存在的不足。
第五篇：审计工作实施方案
为了贯彻落实教育部《基础教育课程改革纲要(试行)》、切实推进我校新课程改革，全面实施素质教育，促进学生全面而又主动地发展，结合我校实际，特制订本实施方案。
一、指导思想
以“三个面向”教育理论和“三个代表”重要思想为指导，根据国家《基础教育课程改革纲要(试行)》的精神，着眼于促进学生需要和特长的个性化发展，着眼于促进学生当前与未来生活质量的提高，着眼于促进社会的进步和可持续发展，全面提高学生综合素质，结合学校的具体特点和传统优势，努力实现“以学生发展为本”的教育理念，学校决定成立磁村中学中学文学社，通过活动达到激发学生学习语文的兴趣，提高学生的读写能力，让学生在写作实践中学会写作，并为他们提供展示的窗口和交流的平台，促使学生语文综合素养的形成。
二、社团活动总体目标
保证学生的自主性，提高学生的积极性，鼓励学生的创造性，力求活动的成效性，以促进每一位学生富有个性的发展，推进素质教育深入发展，实现学校“务实抓教育，创新求发展”的工作目标。
三、社员来源：
学生中喜爱阅读和写作，具有一定文学基础的学生。
四、申请办法：
1、个人提出申请;
2、语文教师推荐;
3、文学社审核批准。
五、文学社岗位职责;
1、每个月出版一份社报(月底前必须出好);
2、每个学期将学生的稿件结集出版一份社刊;
3、每周一下午第四节课对社员作一次写作辅导;(见安排表)
4、辅导老师要耐心指导学生写作，努力提高学生的写作水平，并要认真批阅的学生习作。
5、辅导老师负责相关学生稿件的收集、审稿工作，并积极做好向各级各类杂志、刊物推荐优秀习作的工作。
6、协助语文科组及学校网站做好相关的宣传、交流工作。
六、活动实施操作措施
1、根据总体目标及指导思想发出倡议，向全体同学进行宣传招收会员。
2、指导教师精心设计活动，每学期开学初向学校递交具体实施规划。
3、在学生自愿报名的前提下，由指导教师组织学生开展活动，固定时间、地点开展活动，依据学校教育教学计划安排，本学期社团活动分以下三阶段进行。基础阶段：第5-7周;提高阶段：第9-11周;成果展示阶段：
4、指导教师负责做好活动期间的安全教育工作，做好学生的点名工作，保证学生的出勤率。因特殊情况无法参加活动的成员需提前向指导老师递交由班主任签字的请假条。
5、每次活动目标明确，活动过程完整，指导教师分阶段上交相关材料(记载本、教案、学生作品、过程性资料、学生取得的成绩等)，学期末学校将根据实际活动情况，评出优秀指导教师和优秀成员。
6、指导老师根据学生出勤情况、态度、过程和结果结合进行考核，给出学分，上报政教处、团委审核，最后学校认定。
7、做好社团活动宣传工作，利用各种渠道宣传学校的各项活动，提升学校知名度。
第六篇：审计工作实施方案
根据我局200x年审计工作计划，审计组准备自二00x年五月二十二日起对xx学校进行就地审计，现根据《中华人民共和国审计法》、《审计机关审计方案准则》、《xx省审计机关审计质量控制实施细则》及审前调查制定以下审计实施方案。
被审计单位基本情况
xx学校
法人代表：
财务负责人：
单位经济性质：事业
财政财务隶属关系：全额财政拨款
职责范围：负责适龄儿童的小学及初中的九年义务教育。
经费来源：财政拨入及收取学生的杂费。
内设机构：内设政教处、教导处。
独立核算下属机构：。
总人数：
在职人数(财政供给)：
在职人数(非财政供给)：
离退休人数：
二、财务机构设置及会计核算方式
200x年x月会计核算工作交由会计管理中心核算。设立财务联络员1名，备用金报帐制,核定备用金5000元。
会计政策及相关内控情况：采用《事业单位会计制度》。
审计目标
通过对x校200x5年度的财务收支情况进行审计，主要是核实财务收支及帐内、外负债情况，以澄清家底。全面掌握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济项目的决策、实施和内控制度的执行情况。揭露学校会计信息、资产质量、重大经济决策等方面的违规、违纪甚至违法行为;并根据审计情况提出合理化建议，促进学校进一步加强财务管理和增强遵纪守法意识。
审计对象和范围
x校200x年度财务收支情况，有关重大事项将追溯或延伸前后年度。
审计重要性的确定及审计风险的评估
确定重要性水平为总收入的0.5%，总支出0.5%。可接受审计风险%，固有风险80%，控制风险50%，则检查风险为25%。
审计内容和重点
审计的内容：
1.学杂费收支情况进行审计
①是否按照物价部门核定的标准收取，有无搭车收费的情况、代收费部分有无多收少付的现象。
②各项收入是否及时、足额按照规定上缴，有无截留、坐支收入情况，有无扩大收费范围、乱收费问题;有无暂存暂付中进行收付核算，逃避监督的问题。专项资金是否做到专款专用，有无挤占挪用教育专项资金的现象。
2.自筹资金审计
①自筹资金的来源是否符合国家有关规定，有无违反规定乱摊派、乱收费，有无存在学期中收费或集资不入帐而私设“小金库”问题。
②自筹资金的使用是否合规，有无资金使用不当，损失浪费问题。
3.对财产物资的下列内容进行检查
①物资的管理是否严格执行验收、领用、保管、调拨、登记制度，是否帐实相符;
②国有资产有无被无偿占用和流失等问题。
4.上述未反映的其他财务方面的问题。
审计的重点：
1、学杂费收取情况。
2、专项资金的使用情况。
七、步骤与方法
1、搞好审前调查，了解被审单位基本情况。
2、组织参审人员学习，熟悉被审单位应执行的财经法规、核算办法。
3、提前3天向被审单位送达审计通知书。
4、按审计方案确定的内容实施审计，首先召开进点会议，然后监盘现金，银行存款要逐笔进行核对，编制银行存款调节表，按照人员分工对各审计项目进行详细的审查。单位的财务收支情况审计运用的常规审计方法;审计年度相关指标完成情况审计，选用统计指标跟踪法和审计抽样法进行。认真编写审计工作底稿，收集证据，并对审计工作底稿汇集整理。
5、审计组组长收集审计工作底稿后，编撰审计报告，审计报告由审计小组成员集体讨论，认真审核、汇总形成审计报告初稿，征求被审计单位的意见后，起草正式审计报告和审计决定书，送交法制部门复核，由局审务会议审定，研究评价意见和需要作出处理处罚的事项，最后向政府提交审计报告，并抄送相关部门。
工作要求及纪律
工作要求：
1、依法审计，按法定程序进行;
2、认真审查会计资料、相关文件及现金、实物等，有关方面必须配合;
3、按规定取证;
4、注意听取被审计单位及人员意见、建议;
(二)、审计工作纪律：
1、不准接受被审单位安排的就餐和宴请。
2、不准由被审计单位安排住宿。
3、不准随意使用被审计单位的交通工具。
4、不准参加被审计单位安排的旅游和用公款支付的营业性场所的娱乐、联欢等活动。
5、不准接受被审单位以任何名义给予的钱、物和有价证券。
6、不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求。
九、预定的审计工作起讫日期：
1、发送审计通知书时间：5月18日
2、预定实施现场审计时间：5月22日—6月3日
3、复核和汇总时间：6月4日—6月6日
4、编写审计报告时间：6月7日—6月9日
5、征求被审计单位意见时间：6月xx日
6、采纳被审计单位意见并修改审计报告时间：6月20日
7、向审计机关提交审计报告时间：6月21日
8、代拟审计结论性文书时间：6月23日
十、审计组成员分工
(分管领导)：协调与被审计单位关系。
(部门负责人)：复核审计证据、报告。
(审计组组长)：
1、负责往来款项的审计监督，主要对暂存款、暂付款、其他应收款、其他应付款进行审计。
2、负责对对被审单位下属独立核算单位即各村小的财务收支进行抽样审计。
3、复核审计工作底稿，并撰写审计报告及决定。
4、审计档案的立卷归档。
(审计组成员)：负责对资金审计监督，主要是对事业收入、事业支出、与上级往来及结余各项目进行审计。