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第一篇：贷款调查报告
青岛啤酒股份有限公司
申请办理短期流动资金800万元的调查报告
青岛啤酒股份有限公司的前身是1903年8月由德国商人和英国商人合资在青岛创建的日耳曼啤酒公司青岛股份公司，它是中国历史悠久的啤酒制造厂商，2008年北京奥运会官方赞助商，跻身世界品牌500强。1993年7月15日，青岛啤酒股票（0168）在香港交易所上市，是中国内地第一家在海外上市的企业。同年8月27日，青岛啤酒(600600)在上海证券交易所上市，成为中国首家在两地同时上市的公司。上世纪90年代后期，运用兼并重组、破产收购、合资建厂等多种资本运作方式，青岛啤酒在中国19个省、市、自治区拥有50多家啤酒生产基地，基本完成了全国性的战略布局。青岛啤酒股份有限公司在全国销量大好并位于前列，现因扩大生产需向长虹机械有限公司股买大型机械设备数台，标的金额2350万元，自筹资金1550万元，尚有资金缺口800万元，于2012年4月20日向我行申请短期流动资金借款800万，担保形式为质押担保，用公司在长虹机械有限公司股份4000万元中的2350万元作为质押担保。对此我们进行了调查，现将调查情况汇报如下：
一、企业基本情况
青啤公司2010年累计完成啤酒销量635万千升，同比增长7.4%，实现主营业务收入人民币196.1亿元，同比增长10.4%；实现净利润人民币15.2亿元，同比增长21.6%。继续保持利润增长大于销售收入增长，销售收入增长大于销量增长的良好发展态势。青岛啤酒远销美国、日本、德国、法国、英国、意大利、加拿大、巴西、墨西哥等世界70多个国家和地区。全球啤酒行业权威报告Barth Report依据产量排名，青岛啤酒为世界第六大啤酒厂商。
青啤的品牌历史悠久，在国际上的影响力比较大，可是“帆很大，船很小”。1998年，公司制定了“大名牌”发展战略，开始进行大规模的并购扩张。青啤的战略重点从“做大做强”转为“做强做大”，从扩张转向整合。青啤品牌在世界品牌价值实验室（World Brand Value Lab）编制的2010年度《中国品牌500强》排行榜中排名第27位，品牌价值已达411.76亿元。
二、市场分析
1.公司主营业务及经营情况分析
2010年公司实现啤酒销售量311万千升，同比增长2.9%；实现销售净收入98.05亿元人民币，同比增长9.3%；实现净利润8.30亿元人民币，同比增长29.74%，继续呈现净利润增幅高于销售收入、销售收入增幅高于销量的良好发展态势。
单位：人民币千元
利润构成项目 2010年6月30日 2009年6月30日 增减额 增减幅度（%）
营业收入 9,927,822 9,104,990 822,832 9.0
营业成本 5,535,579 5,251,479 284,100 5.4
销售费用 2,135,153 1,856,934 278,219 15.0
管理费用 406,861 382,126 24,735 6.5
财务费用 28,930 42,476-13,546-31.9
投资收益 5,805 6,528-723-11.1
营业外收入 118,068 61,215 56,853 92.9
营业外支出 13,689 7,320 6,369 87.0
（1）营业收入同比增加9.0%，主要原因：一是报告期内优化产品销售结构，主品牌所占比重增加；二是报告期内公司主营产品销售量增长，使得营业收入提高所致。
2.现金流量情况分析
单位：人民币千元
项目 2010年1-6月 2009年1-6月 增减额 增减幅度（%）
经营活动产生的现金净流量 2,657,933 2,591,222 66,711 2.6
投资活动产生的现金净流量-288,943-600,864 311,921 51.9
筹资活动产生的现金净流量-50,911 323,758-374,669-115.7
现金及现金等价物净增加额 2,316,487 2,315,351 1,136 0.05
（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加2.6%，主要原因是报告期内公司产品结构优化，主营产品销售良好使得销售商品收到的现金流入增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额同比增加51.9%，主要原因：一是报告期内部分子公司技改扩建项目支出和新建工厂固定资产项目支付的现金与同期相比减少；二是本报告期内子公司收到的搬迁补偿款同比增加所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少115.7%，主要原因：一是报告期借款收到的现金减少；二是票据贴现收到的现金减少所致
2、资产负债构成情况说明
单位：人民币千元
经营成果项目 2010年6月30日 2009年12月31日 增减额 增减幅度（%）货币资金 7,660,464 5,350,581 2,309,883 43.2
应收票据 1,200 10,750-9,550-88.8
应收账款 124,497 92,595 31,902 34.5
预付账款 214,264 139,233 75,031 53.9
在建工程 152,273 99,271 53,002 53.4
递延所得税资产 392,756 240,843 151,913 63.1
应付账款 1,459,043 1,057,842 401,201 37.9
应交税费 826,904 467,030 359,874 77.1
应付股利 216,15732,606 存货跌价准备 6,321 194 438 1,395 4,682 长期股权投资减值准备 604604 固定资产减值准备 71,353 3,023-112 46 无形资产减值准备 540540 商誉减值准备 19,74119,741 合计 131,344 3,317 559 1,923 132,179
4、其他经营情况说明
（1）债务资本率
本集团2010年6月30日的债务资本率为12.4%（2009年12月31日：13.0%）。债务资本的计算方法为：长期借款总额/(长期借款总额+归属于母公司股东权益)。
（2）资产抵押
于2010年6月30日，本集团银行借款均非抵押担保借款(二零零九年十二月三十一日：无)
（3）汇率波动风险
由于本集团目前用于主品牌生产的原材料大麦主要依赖进口，因此汇率的变动将会间接影响本集团的原材料价格，从而对本集团的盈利能力产生一定影响。
（4）资本性开支
2010年公司将对资本性开支实施重点控制，努力提升现有资产的使用效率。依据公司目前的资金状况及盈利能力，有充足的自有资金及持续的经营现金净流入满足公司资本项目的资金需求。
三、借款理由、金额、期限情况
青岛啤酒股份有限公司在全国销量大好并位于前列，现因扩大生产需向长虹机械有限公司股买大型机械设备数台，标的金额2350万元，自筹资金1550万元，尚有资金缺口800万元，于2012年4月20日向我行申请短期流动资金借款800万，期限为一年。
四、本笔贷款担保情况
青岛啤酒股份有限公司申请短期流动资金贷款800万元，期限一年，担保方式为质押担保，用公司在长虹机械有限公司股份4000万元中的2350万元作为质押担保。用公司在长虹机械有限公司股份4000万元中的2350万元作为质押担保。
五、结论
青岛啤酒是最早进入国际市场的中国品牌之一居中国啤酒出口量首位，占到中国啤酒出口量的50%以上。目前，已经形成北美、欧洲、东南亚三个强力出口三角架。经调查同意为其办理短期流动资金到款800万元，期限一
年，担保方式为质押担保，用公司在长虹机械有限公司股份4000万元中的2350万元作为质押担保。利率为6.372%。贷款分类为正常贷款，请审查！
调查主负责人：周敏聪
2012年5月5日
信用社贷款调查报告
个人贷款调查报告
贷款公司调查报告（共5篇）
零贷经营类贷款调查报告版本
借新还旧贷款调查报告（共6篇）
第二篇：财务调查报告范文
一、公司整体状况
*公司属于图书出版发行公司，现有职工25人左右，企业注册资金110万，属于小规模纳税人，年销售额1000万元上下。部门组织结构如下图示
公司各部门当前主要职能，总经理负责企业管理及决策；销售部门负责外联客户及登录客户往来帐，代理商属于公司合作单位；仓储负责公司图书的储存及发运；财务部负责资金的收支；编审部主要负责联系编稿人员，审稿定级，部分稿件打版工作。
本公司为图书出版公司，运作流程为公司向出版社购买版权号，招聘老师作为编稿人员，由公司内部人员审稿，经历打板晒版，发片环节交由印刷公司印刷，印刷纸张由我方提供，图书印刷完毕后交由我方仓储保管，业务部负责销售，仓库根据销售订单发货。
二、各部门运作状况
财务管理状况，贵公司未设立专门的财务部门机构和内部核算人员，有出纳专人负责现金及银行收支，公司财务没有成文的管理制度，由于付款多为总经理口头批准随时支付，没有必要的文字批复单据，缺乏每月真实的内部帐记录，资金收支缺乏明晰财务记录及资金支付凭据，资金管理方面在收支上缺乏必要的统筹和规划，财务状况管理混乱。公司主要费用成本项目为纸张成本、印刷费、稿酬、工资、打版晒版发片费用、场地租赁费、水电费、办公费和税费等。
仓储管理上，公司设有专门的仓库及仓储管理人员，仓库设有专门的仓储部门及储存场所，图书分类通过逐年在软件建立仓库的方式管理，具有简单的图书管理软件，用作销售批销单的制单和客户对账；仓库根据软件内业务部制作的批销单进行打单发货，并将发货结果反馈给业务部；仓库部具体负责版权录入，入库制单，印刷厂账务处理和部分物流费用由仓库处理处理，图书更换版权号，以及客户退换货的仓储系统处理；仓库每学期结账，仓库业务多为跨月处理，仓库每学期进行系统盘点，库存与实际基本相符。
销售环节，公司产品销售主要通过图书展销会签销售合同，确定产品代理商，公司业务部负责联系客户，根据客户需求在图书管理软件录制批销单，联系货运公司，督促仓储发货后电话确认客户到货情况，代理商交付一定代理金，公司给予订货，发货价格为图书定价的折扣金额，客户货款采用先发货后结算的方式，收款方式为分期间按比例收款，除退换货以外，货款基本上一学期能全部回笼。货款收取方式为现金交付或托运部代收，销售图书一般不开税票，开税另加税点。由于业务量逐年增加，自09年开始应收账款出现坏账呆滞现象。
编审环节，主要负责对外联系编稿老师，收集稿件进行校对审核，并确定稿件级别质量，负责部分稿件的排版工作，联系排版，出片，晒版程序。编审部负责核定及支付老师稿酬，编辑部职工工资，打版晒版费，发片费。编审部负责发行印刷环节外的主要费用支出。稿酬支付方式为预先签订合同，图书出版后支付相关稿酬，编辑部员工工资按照基本工资加计件的方式。编审部基本具有系统成文的文件章程，并且能系统的执行。
税务方面有专门的代理记账人员给予报税，税务征收方式为核定征收。
三、公司各部门当前存在的问题
财务管理方面，公司没有系统的财务管理制度，公司财务收支随意性较大，公司财务支付没有专门和条例的财务审批单据，资金支出去向难以追索；公司财务功能较分散，各部门负责自身环节财务收支账务，收入部门和支出部门几乎完全分离，公司没有系统完整的财务记录；由于营收和支出部门缺乏相应的有机整合，公司营收、支出和资金收支信息相脱节，公司经营成本利润情况不明晰；由于账务收支信息记录不及时，资金支付缺乏统筹及计划性，相关部门业务受到较大影响。
仓库管理环节，仓库实际库存和当前财务软件难以完全对应，库存难以持续，主要的原因在于客商退回图书难以完全对应入库，除了客户退回图书数量较大，难以短时间内详细清理之外，这与软件功能不能对图书进行合理分类有很大关系；图书在系统中按照系列进行统计，对库存图书未进行系统科学的分类；当前图书入库按照图书定价进行录入系统，真实的图书成本难以在账务中显示，图书销售的成本利润也难以准确核算；另外，由于软件及会计技能的原因，图书制作成本难以准确分配；不能再更换版权号的长期积压图书进行处理时，没有完整的审批处理程序，图书统计与系统操作存在困难。
销售环节，自09年开始，公司销售部门营收账款出现呆滞现象，存在坏账的危险，应加强对客户和应收账款的管理；销售较繁琐业务是客户的调换货，即客户给公司的退货和重新销售，主要环节涉及仓库物流环节的操控环节，不能及时得知仓库部分图书的精确库存。
编审环节，编辑部作为整个公司产品生产的核心环节，负责稿件的收集和编审，以及出版印刷前的各个环节，加之内部工资费用的计提，需要大量的资金支付，由于公司资金管理程序和资金周转问题，存在老师稿酬、对外打版晒版费不能按计划支付，因我方付款违约问题，逐渐开始影响后期业务开展；诸多费用直接从编审部支付，徐部长希望建立财务监督环节，资金支付审批和支付环节透明；另外，徐部长负责全部稿件质量等级的评定工作，希望有人能对其这方面的工作进行监督（财务管理之外）。
四、财务管理策划的重点与难点
公司经营者对公司财务管理非常重视，希望建立一整套系统的财务管理方案，对公司整体财务状况进行规范记账核算，核算公司整体成本利润情况；调查发现企业经营者期望对供应商和客户往来账项进行系统把控，明确每家客户的投入和利收情况，以达到公司往来账目清晰，盈亏明确的目的；由于公司现在没有系统的财务管理制度，财务管理存在很大的随意性，没有系统的财务管理单据，资金支付去向难以追索，资金支付计划难以统筹和执行；仓储管理环节如何确认入库成本和保持库存的持续性；调研发现公司部门负责人员期望建立会计监督审批机制，做到财务管理透明，权限责任明确。
针对该公司财务管理现状，应从以下几个方面着手，加强财务管理工作：
1. 建立一套系统的资金管理方案，做好资金管理和资金支付审批制度。
2. 建立系统的公司费用报销制度，合理控制公司费用发生情况。
3. 建立客户应收账款控制制度，避免坏账呆滞现象。
4. 做好供应商账项管理方案，合理安排资金支付计划，推动业务开展。
5. 建立仓库图书成本分配方案，制定库存管理制度，保证库存数据准确性，做好积压图书的处理审批方案，提高运作效率。
6. 建立内部控制和监督机制，部门财务管理透明化，权限责任明确。