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第一篇：稽核部工作重点及注意事项
稽核部工作重点及注意事项
一、稽核业务工作的开展要点：
1、强化业务学习
“哪里有业务/哪里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性质，决定了稽核人员不仅专业知识要过硬，更要对所有流程运作知识要全面，而且还必须具备一定的超前防范意识和丰富的实务经验。
2、贯彻“三不放过”原则，不断提高稽核质量，准确把握稽核方法，通过严格控制稽核三个阶段的工作要点：①问题挖掘，预防问题发生；②问题处理，牢牢抓住“牛鼻子”找到问题的真正原因；③原因分析/对策确认，再发生的防止。
认真贯彻落实三个“三不放过”原则，有效防范稽核操作风险。稽核准备阶段
①稽核前有管理者代表确定稽核组长，稽核组长负责组织稽核小组，稽核小组稽核员不得参与自己权责范围内之稽核工作；
②稽核员应预先阅读好受稽核部门的程序文件，熟悉工作流程；
1）稽核方案不具体不放过。在拟定稽核方案时，尽量把基本业
务规定带出来，让每个成员一看便懂，一做即会。
2）稽核依据不明确不放过。针对每个稽核项目的具体要求，首
先查找所涉及的各项业务规章制度，使现场稽核工作有据可依，标准明确。
3）稽核成员分工未交代清楚不放过。在稽核组进驻稽核现场
前，对每个稽核人员进行明确业务分工，责任到人。
③ 稽核小组需提前一周向受稽核部门和相关部门发出稽核实施计划，通知受稽核部门按要求做好审核准备，如受稽核部门对实施划有异议，必须在三天内向稽核组提。
稽核的实施阶段
① 情况未查清不放过。对稽核发现的异常情况或疑点，做到一查到底，绝不姑息。
② 责任人未落实不放过。严格按照业务事实落实问题责任人，并依据相关规章制度提出处理处罚意见。
③ 关系人讲情不放过。坚持制度面前人人平等，不讲个人情面。稽核报告及后续阶段
① 稽核情况未说清不放过。提交的稽核报告，都要做到有情况、有数据、有分析、有事例、有建议，各种报表与说明完整无缺。
② 稽核建议针对性不强不放过。所提稽核建议贴近实际、针对性强，要求被查单位根据什么整改，怎样整改交代的清楚明白，有理有据。③ 被稽核单位纠改不落实。认真审查整改报告，对照存在的问题逐一对照分析，看纠改是否到位。
二、稽核工作注意事项
1、对稽核工作性质的定性和认识，决定工作方法的运用。
“稽核”两字从字面的解释是：考核、对照、考察。这就是稽核工作的性质和我们的工作任务，就是对照各项规章制度，考核稽核对象的业务操作、核算是否正确，考察其经营行为是否合规，我们要承担的是符合员的作用，这就是我们为什么叫稽核员，而不叫“侦查员”。
我们还是单位的一员，只不过作为内审部门，又赋予了我们新的任务，那就是：监督、规范、指导、提高、服务和查处。这就要求我们必须站在服务和指导角度，行驶监督职能，最后使我们的稽核对象的经营行为得到规范和提高，而查处，只不过是行驶监督职能的手段。基于以上的认识，你就是要调整工作思路，放弃你身上的傲气和霸气，在心平气和中开展。
2、稽核检查从交流开始
3、在检查过程中要保持相对的沉默
4、稽核检查中对发现的问题定性要准确
5、对违规责任人的处罚，要有根有据、要适当。
① 坚持重查轻处原则
② 坚持精简范围原则
③ 坚持谁的责任谁承担，要分清责任，分别承担，分别处罚。
6、整改建议要有针对性和可行性
7、交换意见要严肃认真，保持原则性
① 坚持原则，有错必查，查出必处，事实清楚，结论准确，处罚合理。
② 分层处理，分别消化，认可事实，认同处罚，化解矛盾，消灭抵触。
③ 上下沟通，机动协调，汇总分析，综合论证，言在文前。④ 意见不合看文件，规章制度论短处，请示协调定结论。附：稽核报告的写法
稽核组完成稽核事项后，需要撰写稽核报告。稽核报告通常由题目、引言、稽核概况、发现的问题、处理意见、意见与建议、结尾语、附件、签署几个部分组成。
一、题目
稽核报告的题目多采用“关于·····的稽核报告”或“···单位关于····的稽核报告”的形式。如《关于···单位····月、季、年度财务收支情况的稽核报告》、《···单位关于···年度财务决算的稽核报告》。稽核报告的题目起码应反映三个方面的内容，及被稽核单位名称、稽核项目及时限。
二、引言
引言是稽核报告的开头部分，此部门应当重点介绍稽核的依据、对象、项目、范围、时限、程序和方式、方法等。稽核报告的引言，应当开门见山，简洁明快，切忌拖泥带水，繁杂冗长。
如《关于····物品采购的报告》和引言：“受···的委托，于···年··月··日至··日，我们组织稽核人员，对···物品采购的质量、规格是否与购案相符情况进行了专项稽核。现将稽核情况报告如下，”这个引言就视为简洁扼要，鲜明准确。
三、稽核概况
此部分应当简要介绍被稽核单位的有关情况，与稽核事项有关的事实等等。在此基础上，根据稽核结果做出综合评价，综合评价应当客观公正，概况性强，如：《关于···信托投资总公司···年度业务经营活动情况的稽核报告》，基本情况部分的综合评价：“我们根据总行的要求，检查了该公司···年度业务活动情况后认为“其业务经营范围在总行和国家外汇管理局批准的经营项目之内，自有资本金来源符合规定；信托和委托固定资产贷款、投资和租赁的项目，绝大部分属于国家计划内项目；拆借资金符合有关规定比例····从而保证了金融信托业务的顺利开展。”该综合评价态度明确、客观、恰当。
四、稽核处的问题
这一部分应当按照审查发现问题的性质，分类分项逐条去写，并且每一项要提炼出一个标题句。如：不合理暂付款···万元等等，标题句之后要用事实材料加以说明，做到观点与材料相统一。
五、处理意见
这里应当针对稽核出的问题，有层次的提出处理、处罚意见，如果没有发现严重问题，此部分则可省去不写。对于稽核出的问题，应当引用经济金融法规、规章制度等稽核依据实事求是的提出处理意见。
六、意见与建议
意见与建议也是针对稽核出的问题
第二篇：稽核工作方案
省环保厅：
按照你厅《关于报送20年度环境噪声污染防治工作总结的通知》(川环函[20]342号)要求，现将我市20年环境噪声污染防治相关情况报告如下：
一、环境噪声现状
20年，我市区域环境噪声全年平均等效声级为53.2分贝(比20年下降1分贝)，一类区昼间达标率66.7%，二类区昼间达标率92.1%，三类区昼间达标率66.7%，四类区昼间达标率75%，全市昼间达标率83.8%。城市功能区全年平均等效声级55.9分贝，比20年上升0.2分贝。全市交通噪声平均等效声级为66.1分贝，声环境质量等级为一级(好)。
20年，接到噪声投诉368件，其中工业噪声投诉201件，社会生活噪声投诉117件，施工噪声投诉50件，信访件办结率达100%。
二、主要工作情况
20年，我市继续实施宁静行动，以交通噪声、建筑施工噪声污染防治为重点，强化执法监督，加强处罚力度，加大噪声污染治理，开展各项噪声执法专项行动，切实改善声环境质量。
一是扎实开展交通噪声污染防治。实行城区通行证管理制度，禁止大型车辆和小型货运车辆在交通高峰期部分路段通行，加强城区限行、限速管理，降低交通噪声污染。完成交通标志29块，交通标线15424平方米;已调整交通信号，围城路实行单项循环。严格实施对现有禁鸣街区的管理，设置禁鸣路段1条。集中开展交通噪声整治专项行动11次，开展禁鸣统一集中行动4次，查处不按规定使用喇叭交通违法行为940人次，其中警告451人次，查处机动车乱停乱放交通违法行为5370起。
二是扎实开展建筑施工噪声污染控制。继续推广使用低噪声机具和工艺。在城市规划区范围内全面禁止采用现场搅拌混凝土等产生高噪声的施工作业。开展建筑工地使用低噪声设备检查5次，检查工地85个;开展建筑工地噪声专项行动10次，查处夜间施工、通宵施工等噪声扰民问题50件，查处率100%;集中开展了工业企业噪声整治专项行动2次。全面完善了投诉处理机制，加强一般工程建设项目夜间施工噪声污染控制，夜间施工审批率达100%。
三是扎实开展社会生活噪声污染治理。开展营业性文化娱乐场所噪声污染专项治理行动15次，检查了291余家娱乐文化场所，对20余家大型文化娱乐场所进行了专业噪声检测，对存在轻微问题的28家娱乐场所进行了口头警告，限期整改5家。开展商业活动噪声污染防治，对坝坝舞场所及音响使用进行了规范，对临街商家、夜市、餐饮店铺、流动摊贩占道经营行为进行巡查，查处各类商业使用高音喇叭、音响的行为，今年开展商业噪声专项检查2次，处理商业噪声扰民23件。在近期夜市摊点专项行动中，检查了294余家夜宵摊点，处理夜市方面的噪声投诉62件。开展社会生活噪声专项行动4次，处理社区生活噪声扰民问题32件。开展社会生活噪声污染专项宣传18次。
四是扎实开展工业企业噪声污染防治。开展了工业企业专项执法检查3次，处理工业企业噪声污染的投诉201起，检查了61家工业企业，监测企业18户。
五是扎实开展“两考”禁噪。以城区建筑施工工地、校园周边、居民密集区、临街商住、夜宵摊点及文化娱乐场所等为重点，定时、定人、定责，集中开展专项治理行动2次，共检查娱乐场所80余家、施工工地15处、夜宵摊点100余家，发放宣传资料150余份。
六是加强宁静行动宣传。通过电视台、网络、报考等载体对宁静和利废相关工作进行宣传，发放宁静、利废相关宣传资料10万余份。
三、工作成效及经验
经过各部门的共同努力，我市的区域环境噪声和道路交通噪声均低于20年水平，成效较为明显。
主要经验：一是坚持有诉必查，发现问题及时督促整改;二是坚持重点排查，督促企业限期治理;三是强化部门协作，加大联合执法力度。
四、问题及建议
1.部分商家经营者对噪声污染影响认识不够，现场管理不到位，还需要进一步加强宣传教育。
2.执法队伍建设还需加强，执法能力尚待提高。
五、20年工作计划
1.严格执行建设项目环境影响评价及“三同时”制度，要求工业企业认真落实卫生防护距离，要求建筑工地严格控制施工时间，避免噪声扰民。
2.加强工业企业的日常监管，督促城区企业加强现场管理，减少人为金属碰撞等噪声影响周边群众的正常生产生活。
3.继续实施宁静行动，进一步强化部门职责，开展系列专项执法行动，严肃查处影响群众正常生产生活的违法行动。
第三篇：稽核工作方案
按照县委和上级妇联统一部署，在妇联系统中深入开展创建先进基层妇联组织、争当优秀妇联干部活动，结合我镇实际，现提出如下实施方案。
一、开展创先争优活动的指导思想、活动主题、总体要求和目标
(一)指导思想。深入开展创先争优活动要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，大力加强妇联基层组织建设和妇联干部能力建设，充分发挥基层妇联组织的桥梁纽带作用和妇联干部的模范作用。
(二)活动主题和目标。妇联系统创先争优活动以 “强组织创先进、提素质争模范”为主题，通过实施“妇女四项行动一项建设”，使妇联组织真正成为党开展妇女工作的“坚强阵地”和深受广大妇女信赖和热爱的“温暖之家”，实现“妇联组织坚强有力、妇联干部充满活力、妇联工作科学发展”的目标。
(三)总体要求。以深入学习实践科学发展观为主线，坚持从实际出发，突出解放思想、转变观念，突出改革创新、务求实效，突出联系实际、分类指导，突出履职尽责、立足本职，突出典型引领、榜样示范，立足服务中心，充分发挥桥梁纽带和重要社会支柱作用。以“坚强阵地”和“温暖之家”为目标，坚持“一手抓发展，一手抓维权，共同促稳定”工作方针，以建设学习型、创新型、服务型妇联组织为抓手，推进党建带妇建、妇建服务党建设工作，使妇女工作和妇女组织建设工作更加符合科学发展观的要求，更好地体现党的新要求、时代的新变化和妇女群众的新期待
。在推动妇女事业科学发展、促进和谐稳定、服务妇女群众、加强妇联基层组织建设中建功立业取得新成效。通过开展“创先争优”活动，鼓励先进，提高中间，鞭策后进，激发广大妇女的开拓创新、敬业奉献精神，在妇女组织中形成比、学、赶、超的氛围，使广大妇女干部在急、难、险、重任务面前和工作岗位上充分发挥先锋模范作用。
二、开展创先争优活动的主要内容
以创建“五个好”先进妇联基层组织、争当“五个模范”优秀妇联干部为主要内容。努力做到“五个好”：
一是组织机构好。积极推进妇女组织建设，扩大妇女组织网络覆盖面，确保工作开展。
二是工作机制好。坚持党建带妇建原则，将妇联工作目标纳入党建目标考核，定期听取妇女工作汇报并研究妇女工作;规章制度完善，管理措施到位，活动阵地建设完备，按时换届，活动经费落实到位。
三是工作业绩好。自觉服务服从大局，抓维权、促发展，讲团结、筑稳定，关心关注关怀不同利益妇女群体的身心健康和协调发展，推动妇女全面发展取得成效。
四是干部队伍好。基层妇联干部待遇得到落实，积极提升女性参政议政能力，干部队伍能够主动学知识、学技能。五是妇女群众反映好。及时了解掌握和反映妇女群众诉求，协调各方为妇女群众办实事、做好事，受到各级党组织、妇女群众的认可。
妇联干部要模范履行职责，努力争当“五个模范”：
一是自觉学习的模范。树立终身学习理念，深入学习实践科学发展观，学习新知识、新技能，了解党和政府的工作大局和发展战略目标，掌握马克思主义妇女观和男女平等基本国策，不断提高妇女群众工作的本领，努力做学习型干部。
二是团结的模范。旗帜鲜明地反对不利于团结稳定的言行，做到言行一致，与群众交往交流交融不断扩大，工作生活和睦相处、危难时刻同舟共济、服务大局和谐发展。
三是服务妇女的模范。把代表妇女利益、维护妇女权益、服务妇女作为工作的出发点和落脚点，主动联系妇女群众，反映妇女诉求，自觉维护妇女群众合法权益。
四是爱岗敬业的模范。热爱妇女工作，埋头苦干、开拓创新、无私奉献，带头争创佳绩。
五是遵纪守法的模范。自觉遵守党的纪律，模范遵守国家法律法规，带头弘扬正气、维护稳定，争当文明守法好公民。
三、开展创先争优活动的方法步骤
分四个步骤进行：
第一阶段：广泛发动，安排部署(201X年9月)。主要抓好两项工作:
一是动员部署。要成立活动组织，召开创先争优活动动员大会，进行安排部署，搞好宣传发动。
二是制定活动方案。结合实际制定创先争优活动实施方案，对妇联干部参加活动提出明确目标和具体要求。要把学习实践活动整改落实后续工作纳入其中，并采取适当方式向妇女群众公布，进行承诺，接受妇女群众监督。
第二阶段：全面争创，扎实推进(201X年10月)。按照上级有关要求，结合妇联工作实际重点开展活动：
1、“学习大讨论”活动。号召广大妇联干部认真学习领会创先争优活动领导组文件精神，紧密结合妇女工作的实际，通过开展解放思想大讨论活动，强化认识，积极投入到创先争优活动中来。
2、“党性教育”活动。采取重温入党誓词，回顾党的成就，学习党史、妇运史，学习党的方针政策、马克思主义妇女观、男女平等基本国策，领导干部讲党课等形式，对妇联干部进行党性教育。
3、“岗位奉献”活动。强化服务理念，提高为妇女群众服务本领，围绕党委、政府中心工作，结合各自工作实际，大力实施强基固本工程，把基层妇联组织建设成为组织健全、覆盖广泛、充满活力、服务高效，党和政府满意、妇女群众信赖的示范组织。大力开展岗位读书竞赛活动，努力提升工作水平。
4、“服务妇女”活动。组织动员各界妇女开展志愿服务、结对帮扶、走访慰问等活动，坚持服务大局、服务妇女、服务基层，推动开展妇女四项行动，努力为妇女群众办实事、办好事、解难事，使广大妇女得实惠、普受惠、长受惠。
5、“亮牌示范”活动。妇联组织要抓好服务标准和承诺制度的建立、完善和落实。发挥“三八”红旗手、“三八”红旗集体、巾帼建功标兵、巾帼文明岗、等示范带动作用，加强自我约束管理和社会监督。
6、“组织创新”活动。深化实施妇联组织强基固本工程，加强村(居)妇联组织班子、阵地、活动、制度和保障的规范化建设，强化组织功能，做到妇联组织全覆盖，增强创造力、凝聚力、战斗力，完善“党建带妇建，妇建服务党建”工作机制，推进村(居)妇联建设工作不断创新。
第三阶段：树立典型，巩固提高(201X年11月)。发挥先进典型示范带动作用，提升整体工作水平。
主要抓好三项工作：
1、树立典型。广泛开展学典型、赶先进活动，层层树立和大力宣传各类先进典型。
2、明确目标。要对照先进典型事迹，对照工作标准，查找差距，认真思考制定跟进、赶超的具体措施和方法。每一位妇联干部都要围绕主题，明确自己的努力方向，制定自己的学习计划和目标，形成比、学、赶、帮、超的浓厚氛围。
3、评优推荐。对照创先争优标准，着眼全面提升，加强镇、村(居)妇联基层组织建设，使处于先进的当好标杆、中间状态的规范提高、相对后进的改变面貌，采取逐级审核、层层申报的方式，适时予以评选表彰。
第四阶段：系统总结，完善机制
对开展创先争优活动进行系统总结，认真总结经验、查找不足，进一步研究制定改进措施。
二是考核评议。对开展创先争优活动情况进行考核，并采取适当方式组织妇联干部、妇女群众进行评议。
三是完善机制。对开展创先争优活动中行之有效的做法用制度的形式固定下来，形成创先争优的长效机制。
四、加强对创先争优活动的组织领导加强领导，落实责任。创先争优活动的组织领导实行逐级领导负责。把握进度，加强督导。及时掌握活动各个阶段的进展情况和实际效果，坚决杜绝走过场、出偏差。采取召开座谈会、经常性督查、随机抽查等方式，了解活动进展情况，及时通报活动情况，总结交流经验，研究解决问题，实事求是地肯定取得的成绩，找出存在的问题和努力方向，对创先争优活动思想上不重视、工作不得力的，及时提出批评，限期整改。建立创先争优活动月报和季度通报制度。
强化宣传，营造氛围。充分发挥报刊、广播、电视、互联网作用，大力宣传先进妇联和优秀妇联干部的典型事迹，大力宣传各级妇联组织开展创先争优活动经验和实际效果。努力在全社会形成学习先进、崇尚先进、争当先进的良好风气。
第四篇：稽核工作方案
一、大致环节
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。
计算方法，所得税=贷方差额所得税税率，然后做记账凭证。
借：所得税
贷：应交税金--应交所得税
借：本年利润
贷：所得税
所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。
4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应附账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)，编制资产负债表。根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。
关于主营业务收入及应交税金‚应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格，上面会有具体的数字。
5、装订凭证‚填写报表附注‚进行财务分析。
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。(浙商大会计学会)
第五篇：稽核工作方案
1.对下属于人员考核、评价、激励；
2.负责计、质量全面管理工作；
3.编制公司全面质量管理保证体系；
4.制定公司IATF16949产品质量管理标准；
5.做好计、质量人员的业务培训工作；
6.不定期组织抽查计、质量人员的业务水平和工作能力；
7.建立计、质量管理档案和档案管理；
8.对计、质量器具保管工作；
9.对进库原材料、辅助材料和出入库产品全过程质量管理；
10.对公司购置的设备和其他动力的质量管理；
11.对计、质量工作不良原因写分析报告和改进措施；
12.有对下属的人事推荐权和考核、评价权。
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