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银行会计档案自查报告

2023-03-08 08:43:31

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基础会计工作自查示范报告(三)根据《县财政局关于深化全县基础会计工作规范化的通知》要求,我局领导高度重视,按照基础会计工作规范化的标准要求,组织专门小组对全系统基础财务会计工作进行了全面自查,进一步提高了财务会计工作的规范化运作水平。现将自查情况报告如下:

第一,高度重视,全面做好工作安排。

《县财政局关于开展全县基础会计工作规范化创新的通知》下发后,我局领导高度重视,专门召开了下属单位领导和财务人员会议,对这项工作进行了专项部署,要求各单位成立领导机构,指定专人认真开展创新工作。同时,组织全体领导和会计人员认真学习《会计法》、《会计基本工作准则》、《会计档案管理办法》等相关法律法规。,使各级领导和会计人员进一步增强对会计基础工作规范化的认识,高度重视,积极参与自查整改,切实做好全系统财务管理工作,共同推进全系统会计基础工作规范化。我局成立了以局长为组长,财务人员为成员的基础会计工作标准化创建领导小组。该局的财务股具体承担这项工作,并监督和指导该局下属所有单位的创作活动的日常工作。我局发布了建立规范会计基础的切实可行的实施方案,明确了工作任务和目标,为建立取得实效奠定了基础。

二、严格标准,工作扎实开展。

根据《中华人民共和国会计法》、《陕西省会计管理条例》、《基本会计工作准则》、《基本会计工作规范考核准则》等文件要求,我局及其所属单位从会计机构设置、会计人员聘任、会计核算、会计监督、会计电算化制度及实施等方面,认真细致地进行了全面细致的.自查。:

1、各单位可以依法设立会计机构,配备会计人员,并组织会计人员按时参加继续教育和学习。局属各单位可按规定配备财务人员。会计中心负责一个联络员的报销,会计中心不负责会计和出纳。各单位主要领导负责财务。出纳和会计分工明确,责任明确。财务人员变动转移手续健全。

2.各单位可以依法建帐,严格按照《会计法》、《会计工作基本准则》和国家统一规定的要求设置会计科目,开展会计工作,准确运用会计政策。

3.原始凭证格式正确,内容完整,要素齐全,填制方法和审核程序符合会计制度要求;会计凭证的内容、填制方法、所附原始凭证和纠错方法符合会计制度的要求,由责任人签字,字迹清楚,装订整齐。

4.各单位可按规定设置总账、明细账、日记账、参考账户,并规范启用账簿。账簿登记清晰,要素齐全,摘要清晰,结账和纠错方法符合会计制度的规定。可以保证账证、账、账相符,现金、银行日记账每天一笔一笔登记,余额结清,银行存款、银行对账单及时核对。

5.财务人员能够按时按规定编制财务报表,数字真实,计算准确,内容完整,说明清楚,报送及时。

6.会计档案管理人员可以按照国家规定定期整理和归档会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料,妥善保管,及时登记会计档案的阅读和复制,并按照规定程序销毁会计档案。

7.各单位内部控制机制已经建立,内部审计制度健全,会计和出纳分工,印章负责,财产检查按时按要求进行,财产检查的范围和组织程序明确。

8.内部会计制度健全,执行得当。货币资金业务的办理、支票管理、收据、存款和销毁发票等。符合内部控制制度要求,资产配置和处置符合国有资产管理办法。

9.建立会计电算化的各项管理制度,配备会计专用计算机,按规定设置操作权限和密码,打印装订账簿凭证,会计电算化工作符合规范要求。

三是查漏补缺,确保自查的有效性

经过自查,我系统财务会计基础工作总体情况良好,各单位都能严格遵守《会计法》,会计基础工作相对规范。但是,与会计基础工作考核标准相比,仍然存在一定差距,主要包括以下不足和问题:

1。有些单位的会计人员没有会计从业资格证书。

2.个别记账凭证空行未取消。

3.内部会计制度需要进一步完善。

4.金融人员的业务培训和继续教育需要进一步加强。

针对自查中发现的问题,我们坚持标本兼治的原则,采取有效措施,根据整改的实际责任,逐一认真整改。一是督促无证人员积极参加会计从业资格证书培训考试,争取全系统财务人员持证上岗;二是会计凭证空行不按规定注销的,要逐一整改完善,确保每张会计凭证符合要求。三是召开财务人员培训会议,加强财务人员的专业培训,提高财务人员的综合素质和适应新形势发展的能力,全面提高会计队伍素质。四是进一步完善内部会计制度,建立基础会计工作规范化管理的长效机制,进一步提高全系统财务工作的整体水平。

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